Методология статистического анализа нормы прибыли

Загрузка...





НазваниеМетодология статистического анализа нормы прибыли
страница1/6
Дата публикации23.09.2013
Размер0.56 Mb.
ТипАвтореферат
top-bal.ru > Экономика > Автореферат
  1   2   3   4   5   6



На правах рукописи

УЛЬЯНОВ ИГОРЬ СЕРГЕЕВИЧ

МЕТОДОЛОГИЯ СТАТИСТИЧЕСКОГО АНАЛИЗА НОРМЫ ПРИБЫЛИ



Специальность 08.00.12 – «Бухгалтерский учет, статистика»

АВТОРЕФЕРАТ

диссертации на соискание ученой степени

доктора экономических наук

Москва, 2007
Работа выполнена на кафедре Математической статистики и эконометрики Московского государственного университета экономики, статистики и информатики (МЭСИ)

Научный консультант: доктор экономических наук, профессор

Мхитарян Владимир Сергеевич

Официальные оппоненты: доктор экономических наук, профессор

Агапова Татьяна Николаевна

доктор экономических наук, профессор

Баранов Эдуард Филаретович

доктор экономических наук, профессор
Кузнецов Владимир Иванович

Ведущая организация: Московский государственный

университет им. М.В. Ломоносова

Защита состоится 22 марта 2007 г. в 1400 на заседании Диссертационного совета Д 212.151.02 в Московском государственном университете экономики, статистики и информатики по адресу:

119501, г. Москва, ул. Нежинская, д. 7.

С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке Московского государственного университета экономики, статистики и информатики.

Автореферат разослан «__» февраля 2007 г.

Ученый секретарь

диссертационного совета к.э.н., проф. Л.А. Данченок

ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ

Актуальность темы исследования. В современных условиях существенно возросла значимость анализа факторов конкурентоспособности отечественного производства, а отсюда и исследования нормы прибыли – экономической категории, выражающей соотношение между прибылью и ресурсами, обеспечившими ее получение. Сопоставление этих величин необходимо для оценки качества предпринимательской деятельности. Известно более десятка экономических показателей, применяемых для этих целей. Однако существующая система показателей прибыльности несовершенна и противоречива, и потому требует улучшения. Не вполне изучена взаимосвязь между различными индикаторами прибыльности. Все острее ощущается потребность в использовании косвенных методов оценки динамики нормы прибыли, не опирающихся непосредственно на бухгалтерскую отчетность предприятий, а также в ее прогнозировании. Очень важен анализ мирового опыта расчета показателей прибыльности и путей его внедрения в российских условиях.

В научных публикациях преобладает микроэкономический аспект исследования прибыльности. Макроэкономический же взгляд на проблематику нормы прибыли, ее роль в экономике представлен в меньшей степени и требует более глубокой проработки. С помощью статистических методов целесообразно проанализировать, действуют ли в современной экономике выявленные в прошлом закономерности движения нормы прибыли, в частности – тенденция к ее межотраслевому выравниванию, вскрытая еще Д. Рикардо. Значительная отраслевая дифференциация нормы прибыли, отмечаемая в годы реформ, свидетельствует не в пользу этой тенденции.

Необходимо выяснить роль нормы прибыли в современной российской экономике, где лишь недавно произошло становление рыночных отношений. Исследование направлений и механизмов воздействия нормы прибыли на экономику способствует улучшению государственного регулирования этого процесса, без чего невозможно повышение конкурентоспособности российской экономики. Это обусловливает актуальность темы настоящей диссертационной работы.

Цель и задачи исследования. Цель работы – разработка методологии статистического анализа и прогнозирования нормы прибыли и оценки ее влияния на экономику.

В соответствии с целью поставлены и решены следующие задачи:

- проанализировать и теоретически обосновать статистические характеристики нормы прибыли;

- определить роль нормы прибыли в современной российской экономике на основе анализа макроэкономических индикаторов;

- рассмотреть возможность расширенного использования показателей нормы прибыли в регулировании экономики;

- усовершенствовать алгоритмы определения нормы прибыли на микро- и макроэкономическом уровне;

- предложить методику анализа нормы прибыли как одного из индикаторов устойчивости экономики;

- усовершенствовать методологию анализа взаимосвязи нормы прибыли с важнейшими макроэкономическими показателями;

- предложить направления совершенствования расчетов прибыли на микроэкономическом уровне;

- исследовать взаимосвязь различных показателей нормы прибыли;

- разработать методы косвенной оценки показателей динамики нормы прибыли;

- предложить методику краткосрочного прогнозирования нормы прибыли.

Объектом исследования является норма прибыли в нефинансовом секторе российской экономики на микро- и макроуровне.

Предмет исследования – методология статистического анализа нормы прибыли в российской экономике.

Теоретической и методологической основой исследования являются труды отечественных и зарубежных ученых по статистике, экономической теории, бухгалтерскому учету, экономическому анализу прибыли и прибыльности.

При разработке методологии статистического исследования нормы прибыли использовались труды российских ученых-статистиков: Ю.И. Аболенцева, Т.Н. Агаповой, С.А. Айвазяна, Э.Ф. Баранова, О.Э. Башиной, И.К. Беляевского, Л. М. Гохберга, Г.Л. Громыко, Т.А. Дубровой, И.И. Елисеевой, М.Р. Ефимовой, Ю.Н. Иванова, С.Д. Ильенковой, М.В. Карманова, И.А. Корнилова, А.В. Короткова, В.И. Кузнецова, Г.Д. Кулагиной, В.С. Мхитаряна, М.Г. Назарова, Л.И. Нестерова, Б.Т. Рябушкина, Н.А. Садовниковой, А.Е. Суринова, А.Н. Устинова, А.А. Френкеля, Е.Г. Ясина и др.

Теоретические аспекты прибыльности разрабатывались на основе трудов А. Смита, Д. Рикардо, Ж.-Б. Сея, К. Маркса, Дж. С. Милля, А. Маршалла, А. Пигу, Дж. Б. Кларка, Ф. Найта, Дж. М. Кейнса, Дж. Хикса, Й. Шумпетера, П. Сраффы, Л. Мизеса, Э. Чемберлина, П. Самуэльсона, Дж. К. Гэлбрейта, Р. Коуза, Ф. Модильяни, М. Миллера, а также российских ученых Л.И. Абалкина, А.Г. Аганбегяна, П.Г. Бунича, Е.Т. Гайдара, В.П. Кодацкого, В.Е. Леонтьева, В.А. Мау, Л.М. Пронского, В.В. Радаева, А.М. Румянцева, А.З. Селезнева, А.Д. Сибирева, В.Н. Черковца, М.Б. Эрперта, В.Ф. Юрова.

При анализе применения показателей прибыльности в государственном регулировании экономики использовались труды П. Джейнса, Дж. Дэйли, Л. Крушвица, Х. Томпсона, Ф. Фабоцци, М. Фрэнка, У. Шарпа.

Статистическим инструментарием исследования послужили методы корреляционного, регрессионного, факторного, кластерного и индексного анализа, анализа временных рядов и прогнозирования, а также табличные и графические методы представления результатов исследования.

Компьютерная обработка данных выполнялась средствами программных систем STATISTICA, Access и Excel.

Информационную базу исследования составили официальные данные Федеральной службы государственной статистики, Минфина и Центрального банка России, годовой финансовой отчетности (по МСФО или US GAAP) и квартальной отчетности эмитентов ценных бумаг, раскрываемые крупнейшими российскими корпорациями, статистических служб США и Великобритании, рекомендации международных организаций в области статистики, данные фондовых бирж и информационных агентств.

Научная новизна исследования заключается в решении проблемы формирования методологии статистического исследования нормы прибыли как инструмента повышения конкурентоспособности отечественной экономики.

Наиболее существенными результатами, полученными автором и обладающими научной новизной, являются следующие:

- обосновано представление уровня прибыльности предпринимательской деятельности в качестве основного фактора развития рыночной экономики, показаны возможности его анализа и оценки с использованием статистических методов исследования;

- существенно расширен спектр экономических показателей, выражающих норму прибыли, предложен алгоритм расчета агрегированного показателя нормы доходности, учитывающий как текущие, так и инвестиционные затраты, а также различия в скорости оборота капитала;

- усовершенствована методология статистического анализа факторов, определяющих риск макроэкономической неустойчивости, порождаемой низкой нормой прибыли ключевых секторов экономики;

- обоснован концептуальный подход, позволяющий сравнивать уровни налогообложения добавленной стоимости по отраслям экономики;

- предложена методика расчета прибыли предприятий, опирающаяся на фактические потоки ресурсов и минимизирующая влияние расчетно-определяемых параметров;

- построен алгоритм косвенной оценки динамики прибыльности в промышленности, основанный на агрегации данных об изменениях цен на готовую продукцию и важнейшие элементы затрат предприятий;

- разработана методология сравнительного анализа системы показателей нормы прибыли, позволяющая выбрать наиболее точные индикаторы в основных кластерах этой системы;

- обоснованы методические подходы к повышению качества одного из показателей нормы прибыли – рентабельности активов предприятий;

- разработана методика оценки влияния межотраслевых различий нормы прибыли на отраслевую дифференциацию потоков инвестиций в основные фонды;

- определено на макроэкономическом уровне влияние нормы прибыли на темп прироста капитала, процентные ставки и ценообразование на рынках товаров и экономических активов;

- предложен метод косвенной проверки обоснованности рыночной цены компаний;

- предложена методология анализа механизмов воздействия нормы прибыли на экономику в целом;

- разработана методика краткосрочного прогнозирования нормы прибыли с использованием методов регрессионного анализа и модели ARIMA.

Практическая значимость результатов исследования. Основные положения диссертационной работы применены фондом «Центр развития фондового рынка» при анализе воздействия макроэкономических индикаторов на рынок ценных бумаг и при подготовке серии обзоров по этой проблематике для Председателя ФКЦБ России в 2001-2004 г.г., использованы Росстатом при подготовке информационно-аналитических материалов для Правительства России в течение 2004-2005 г.г., а также при создании унифицированных форм статистического наблюдения предприятий в 1998-2001 г.г.

Разработанные в работе методы анализа данных, характеризующих норму прибыли и ее взаимосвязь с другими ключевыми индикаторами, могут быть использованы Минэкономразвития России, Минпромэнерго России и Центральным банком России при оценке воздействия нормы прибыли на экономику в целом.

Положения исследования, касающиеся анализа деятельности предприятий, учтены при подготовке раздела «Статистика предпринимательства, инвестиций и предприятий» учебника «Курс социально-экономической статистики» (2006 г.).

Апробация результатов исследования. Основные результаты работы доложены на 7 научных конференциях и семинарах международных статистических организаций, в том числе:

- VIII международной конференции «Применение многомерного статистического анализа в экономике и оценке качества» (Москва, 22-26 августа 2006 г.);

- международной научно-практической конференции «Научные школы и результаты в российской статистике» (Санкт-Петербург, 30 января – 1 февраля 2006 г.);

- международном семинаре по экономическим переписям, проведенном Статистическим отделом ООН (Пекин, 26-29 июля 2005 г.);

- семинаре экспертной группы при Статистическом отделе ООН по промышленной статистике (Нью-Йорк, 19-23 сентября 2005 г.);

- форуме ЭСКАТО высокого уровня по стратегическому планированию в статистике для стран Центральной Азии (Бишкек, 17-19 мая 2006 г.);

- семинаре группы «Осло» при Конференции по энергетической статистике (Осло, 6-8 февраля 2006 г.);

- семинаре «Российская экономическая статистика в исторической перспективе» (Университет Хитоцубаши, Токио, 14-15 сентября 1999г.).

Публикации. Основные положения диссертации отражены в 46 научных публикациях общим объемом 38 п.л., в том числе в монографии объемом 15 п.л., 4 учебниках и 21 публикации в ведущих рецензируемых научных журналах и изданиях, рекомендованных ВАК.

Структура и объем работы. Работа состоит из введения, шести глав и заключения, списка использованной литературы, который включает 295 наименований, и приложений.

В соответствии с логикой исследования диссертация имеет следующую структуру:

Введение

Глава I. Прибыльность как основа рыночной экономики и предмет статистического исследования

1.1. Анализ нормы прибыли и ее статистических характеристик с позиций различных теорий стоимости

1.2. Анализ влияния фактора неопределенности на норму прибыли

1.3. Роль статистических методов исследования нормы прибыли при конвергенции различных теоретических концепций

Глава II. Методика формирования обобщенной оценки нормы доходности и ее использование в экономике

2.1. Построение агрегированного показателя доходности текущих и инвестиционных затрат

2.2. Роль статистических характеристик нормы прибыли на микроэкономическом уровне

2.3. Норма прибыли в системе индикаторов устойчивости экономики

Глава III. Методология прямой и косвенной оценки нормы прибыли

3.1. Совершенствование методов прямой оценки величины прибыли

3.2. Развитие методов косвенной оценки динамики нормы прибыли

3.3. Сравнительный анализ различных показателей нормы прибыли

Глава IV. Исследование взаимосвязи нормы прибыли, капитала предприятий и процентных ставок

4.1. Статистический анализ взаимосвязи различных показателей нормы прибыли

4.2. Исследование взаимозависимости нормы прибыли и капитала предприятий

4.3. Анализ влияния нормы прибыли на процентные ставки

Глава V. Методология исследования зависимости цен от нормы прибыли

5.1. Анализ нормы прибыли как ценообразующего фактора

5.2. Методика использования показателя нормы прибыли при анализе обоснованности рыночной цены компаний

Глава VI. Методология статистического исследования места и роли нормы прибыли в современной экономике

6.1. Обобщение статистических исследований роли нормы прибыли в российской экономике

6.2. Использование многомерных статистических методов для выявления факторов, определяющих динамику нормы прибыли

6.3. Методика прогнозирования нормы прибыли

Заключение

Список использованной литературы

Приложения

  1   2   3   4   5   6

Добавить документ в свой блог или на сайт

Похожие:

Методология статистического анализа нормы прибыли iconМетодология статистического анализа нормы прибыли
Прибыльность как основа рыночной экономики и предмет статистического исследования

Методология статистического анализа нормы прибыли iconПрограмма дисциплины «Основы экономического и статистического анализа...
Программа предназначена для преподавателей, ведущих данную дисциплину, учебных ассистентов и студентов направления подготовкимагистра...

Методология статистического анализа нормы прибыли iconМетодология статистического исследования социально-экономических...
Охватывают целый комплекс действий по организации труда и управления, менеджмента персонала, которые оказывают непосредственное влияние...

Методология статистического анализа нормы прибыли iconРуководство Отдел бухгалтерского учета и отчетности
Федеральной службы государственной статистики от 15 июля 2011 г. N 324 "Об утверждении статистического инструментария для организации...

Методология статистического анализа нормы прибыли iconПрограмма дисциплины ” Проблемы статистического анализа социально-экономических...
Преподаватели В. С. Мхитарян, В. П. Сиротин, Л. А. Родионова, Е. В. Астафьева, Ю. Н. Миронкина, Н. В. Звездина, В. Д. Конаков, М....

Методология статистического анализа нормы прибыли iconПрограмма кандидатского экзамена по специальности 08. 00. 05 «экономика...
Методология анализа структуры национальной экономики, функционирования промышленных комплексов. 5

Методология статистического анализа нормы прибыли iconОбзорных лекций для студентов V курса очной формы обучения
Теория, методология и практика анализа рисков в деятельности хозяйствующих субъектов

Методология статистического анализа нормы прибыли iconВопросы к итоговому экзамену по специальности «Менеджмент организации»...
Предмет экономической теории. Методология и инструментарий экономического анализа

Методология статистического анализа нормы прибыли iconГосударственный комитет Российской Федерации по строительству и жилищно-коммунальному комплексу
Нормы времени и нормы обслуживания на работы по ремонту и обслуживанию внутридомового инженерного оборудования

Методология статистического анализа нормы прибыли iconТема: Лексические нормы
Понятие лексической нормы. Системные отношения в лексике (синонимия, антонимия, паронимия и пр.). Стилистически оправданное и неоправданное...



Школьные материалы
Загрузка...


Огромные 3D настенные часы!
купить по выгодной цене!

При копировании материала укажите ссылку © 2018
контакты

Огромные 3D настенные часы!
купить по выгодной цене!
top-bal.ru

Поиск