Учебно-методический комплекс по спецкурсу: «Налоги и налогообложения»

Загрузка...





Скачать 228.79 Kb.
НазваниеУчебно-методический комплекс по спецкурсу: «Налоги и налогообложения»
Дата публикации06.12.2014
Размер228.79 Kb.
ТипУчебно-методический комплекс
top-bal.ru > Экономика > Учебно-методический комплекс




министерство образования и науки рф

федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования
«новосибирский государственный педагогический университет»

ПРОГРАММА ДИСЦИПЛИНЫ

УТВЕРЖДЕНА
Ученым советом ИФМИП

председатель Е.Ю. Булыгина

_________________________

^ Протокол № 8 от « 30 » мая 2012г.
Обсуждена на заседании кафедры

«Экономики и управления»
Протокол № 6а от «27» февраля 2012 г

_________________ Л.А. Журавлева

^ ПРОГРАММА дисциплины
ОПД.В2 Спецкурс по менеджменту

(налоги и налогообложения)

(код по УП) (наименование дисциплины)

Трудоемкость 128 часов

Направление подготовки 080507.65 Менеджмент организации
Профиль: Менеджер

Квалификация (степень) выпускника – специалист

Форма обучения – очная (заочная)

Составитель: Конкина И.М.

ст. преподаватель каф. ЭиУ
Новосибирск 2012




министерство образования и науки рф

федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования
«новосибирский государственный педагогический университет»





УТВЕРЖДЕНА
Ученым советом ИФМИП

председатель Е.Ю. Булыгина

_________________________

^ Протокол № 8 от « 30 » мая 2012г.

Учебно-методический комплекс

по спецкурсу: «Налоги и налогообложения»
Специальность: 080507.65 Менеджмент организации

Специализация: Менеджер

Статус дисциплины: ОПД.В2


Новосибирск 2012

Одобрено: кафедра Экономики и Управления

Протокол № 6а от «27» февраля 2012 г

Зав. кафедрой: Л.А. Журавлева

(уч.степень, звание, И.О.Ф.)
Рекомендовано: совет факультета ИФМИП

Председатель совета: _______________________

« 30 » мая 2012г.

Аннотация
УМКД по спецкурсу «Налоги и налогообложения» составлен на основе ГОС ВПО по направлению «Менеджмент организации» утвержденному 17.03.2000г, и учитывает требования СМК ФГБОУ ВПО НГПУ.

В основу курса положена модель обучения ^ Проблемного обучения
УМКД по курсу «Налоги и налогообложения» предназначен для студентов 4 курса по направлению «Менеджмент организации»


Составитель:

И.М. Конкина, ст. преподаватель кафедры ЭиУ

Рецензент:

________________________________________

(И.О.Ф., должность, ученая степень, звание)

________________________________________

(И.О.Ф., должность, ученая степень, звание)

СОДЕРЖАНИЕ

^ РАЗДЕЛ 1. ОРГАНИЗАЦИОННО-МЕТОДИЧЕСКИЙ 6

1.1. Пояснительная записка 6

1.2. Цели и задачи учебной дисциплины 6

1.3. Требования к уровню освоения дисциплины 7

^ РАЗДЕЛ 2. СОДЕРЖАНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ 8

2.1. Структура дисциплины (модуля) 8

2.2. Содержание отдельных разделов и тем лекций 8

Раздел 3. Формы текущего промежуточного и
итогвого контроля 9

3.1 Пример промежуточного контроля 10

3.2 Вопросы для подготовки к зачету 15

^ РАЗДЕЛ 4 УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ
ДИСЦИПЛИНЫ 18

4.1 Основная литература 18

4.2 Дополнительная литература 18

Раздел 5. Методические рекомендации по организации изучения дисциплины: 18

5.1 Методические рекомендации преподавателям. 18

^ РАЗДЕЛ 1. ОРГАНИЗАЦИОННО-МЕТОДИЧЕСКИЙ

    1. Пояснительная записка

Экономическая сущность налогов; функции налогов; элементы налога и их характеристика; принципы и методы налогообложения; спо­собы уплаты налогов; налоговая система; особенности построения налоговой системы в России, промышленно развитых и развиваю­щихся государствах; классификация налогов; налоговый механизм; налоговый контроль; налоговая политика; налоговое регулирование и его особенности в России и зарубежных странах; налог на прибыль организаций; особенности налогообложения отдельных видов до­ходов организаций, прибыли кредитных и страховых организаций, иностранных юридических лиц; налог на имущество предприятий; платежи за пользование природными ресурсами, отчисления в госу­дарственные внебюджетные фонды социального назначения; акцизы; налог на добавленную стоимость; таможенные пошлины; налог с продаж; налоги с физических лиц; подоходный налог с физических лиц; совокупный годовой доход как объект налогообложения; нало­гообложение доходов от предпринимательской деятельности, декла­рация о доходах граждан; имущественные налоги с физических лиц; другие налоги и сборы с юридических и физических лиц; права, обя­занности и ответственность налогоплательщиков и налоговых орга­нов; состав и структура налоговых органов; формы и методы налого­вого контроля в России и зарубежных странах; ответственность за совершение налоговых правонарушений; налоговые проверки, их виды; цели и методы камеральных проверок; цели и методы выезд­ных проверок.

^ 1.2. Цели и задачи учебной дисциплины

Учебная дисциплина "Налоги и налогообложение" формирует тео­ретические знания по налогам и другим обязательным платежам, взи­маемым в установленном порядке в Российской Федерации. Дисциплина способствует выработке практических навыков расчетов налоговых платежей. Изучение данной дисциплины в комплексе с другими учебны­ми дисциплинами формирует профессиональные знания студентов.

Задачи изучения дисциплины

1. Дать теоретическую основу знаний по налогам.

2.Обеспечить выпускника конкретными знаниями в области налогообложения.
^ 1.3. Требования к уровню освоения дисциплины

В результате изучения дисциплины студент должен:

З Н А Т Ь:

- основы налогообложения;

- основные нормативные документы, регламентирующие порядок исчисления и уплаты налогов;

- налоговую систему Российской Федерации.

У М Е Т Ь:

- определять объект налогообложения;

- исчислять суммы налогов с учетом льгот;

- составлять расчеты и другие отчетные документы по налогооб­ложению.

Б Ы Т Ь О З Н А К О М Л Е Н:

с налоговой политикой государства;

с эволюцией налоговой системы России;

- с организацией, правами, обязанностями и ответственностью сотрудников налоговых органов;

с особенностью построения налоговых систем отдельных зару­бежных государств.

Дисциплина "Налоги и налогообложение" является специальной. Изучение дисциплины базируется на общетеоретических знаниях, полученных студентами по экономической теории, финансам, страхова­нию, деньгам, кредиту и банкам, бухгалтерскому учету, рынку цен­ных бумаг, биржевому делу и другим дисциплинам.

Основными видами учебных занятий являются лекции и практические занятия.

Лекции составляют основу теоретической подготовки студентов по порядку исчисления и взимания налоговых платежей. На лекциях рассматриваются наиболее важные понятия и порядок действий, осмыс­ливаются состояния и перспективы развития налоговой системы, акти­визируется познавательная деятельность курсантов, формируется их экономический кругозор, аналитические качества, творческий подход к изучаемой дисциплине. На лекциях сочетаются элементы описания и повествования, доказательства и объяснения, анализа фактов и при­меров, делаются обобщения и выводы.

Практические занятия проводятся с целью закрепления получен­ных знаний и выработки практических навыков применения руководящих документов, составления и анализа расчетов по налогам.

На всех видах занятий используются технические средства обу­чения, учебно-методические и наглядные пособия, руководящие документы, бланки и др., применяются различные приемы активизации поз­навательной деятельности.

Контроль качества подготовки студентов проводится в ходе всех видов занятий с использованием наиболее целесообразных форм.

^ РАЗДЕЛ 2. СОДЕРЖАНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ

2.1. Структура дисциплины (модуля)

Общая трудоемкость дисциплины составляет 3,5 Зет единиц, 128 часов.

Спецкурс изучается в 7-8 семестрах, налоги и налогообложение изучается на 8 семестре

Структура дисциплины для студентов очной формы обучения

Изучение курса предполагает тесное взаимодействие двух форм обучения – лекций (62 часов) и самостоятельная работа студента (66 часов).

На курс налоги и налогообложение отведено 26 часов лекционных занятий и 30 часов самостоятельной работы


№ п/п

Название темы

Всего

лекции

самостоятельная работа


1

Основы налогообложения

12

2

10

2

Федеральные налоги

16

10

6

3

Региональные налоги и сборы

12

6

6

4

Прочие и местные налоги и сборы

8

4

4

5

Контроль налоговых органов за исчислением и уплатой налогов

8

4

4




Итого

56

26

30

^ 2.2. Содержание отдельных разделов и тем лекций

ТЕМА 1. Основы налогообложения.

Налоги в системе финансовых отношений. Функции налогов. Объ­ективная необходимость, назначение и сущность налогов. Налоговое регулирование экономики. Основные элементы налогов. Способы уплаты налогов. Принципы налогообложения, их характеристика. Налоговая политика государства. Понятие налогового механизма. Классификация налогов. Налоговая система государства. Особенности построения на­логовых систем отдельных зарубежных государств. Становление и раз­витие налоговой системы России. Характеристика современной налого­вой системы России, ее структура.

ТЕМА 2. Федеральные налоги.

Налог на прибыль предприятий, налог на добавленную стоимость, акцизы на отдельные группы и виды товаров, таможенная пошлина, платежи за пользование природ­ными ресурсами, государственная пошлина, налог на доходы с физи­ческих лиц. Прочие федеральные налоги.

Плательщики федеральных налогов. Объекты обложения. Ставки. Льготы. Порядок исчисления и уплаты. Особенности функционирования отдельных налогов.

ТЕМА 3. Региональные налоги и сборы.

Налог на имущество предприятий, транспортный налог, прочие региональные налоги и сборы.

Плательщики налогов. Объекты обложения. Ставки. Льготы. Поря­док исчисления и уплаты. Особенности функционирования отдельных видов налогов и сборов.
ТЕМА 4. Прочие и местные налоги и сборы.

Налог на имущество физических лиц, земельный налог, налог на наследование и дарение, налог на рекламу. Налогообложение субъектов малого и среднего бизнеса.

Плательщики налогов и сборов. Объекты обложения. Ставки. Ль­готы. Порядок исчисления и уплаты. Особенности функционирования отдельных налогов и сборов.

ТЕМА 5. Контроль налоговых органов за исчислением и уплатой налогов.

Министерство по налогам и сборам: решаемые задачи, структура, права, обязанности и ответственность сотрудников.

Федеральные органы налоговой полиции: задачи, состав и струк­тура, права, обязанности и ответственность сотрудников.

^ Раздел 3. Формы текущего промежуточного и
итогвого контроля


Итоговая аттестация. Для контроля усвоения данной дисциплины учебным планом предусмотрен зачет 8 (семестр) .

Промежуточный контроль. В течение семестра выполняется контрольная работа (как в традиционной форме, решение предлагаемых преподавателем задач, так и в тестовой форме). Результаты выполнения работы являются основанием для выставления оценок текущего контроля. Выполнение контрольной работы является обязательным для всех студентов. Студенты, не выполнившие в полном объеме соответствующую работу, не допускаются кафедрой к сдаче зачета, как не выполнившие график учебного процесса по данной дисциплине.

3.1 Пример промежуточного контроля

^ ВАРИАНТ № 1

Задание 1

Выручка от реализации продукции с НДС составила 720 д.е. Себестоимость продукции 500 д.е. Прибыль от прочей реализации 30 д.е.

Льготы по налогу на прибыль составили 70 д.е.

Определить: сумму налога на прибыль.

Задание 2

Предприятие получило за I квартал текущего года выручку от реализации промышленной продукции без налога на добавленную стоимость 600 тыс.руб. Кроме того, были получены также штрафы за нарушение условий хозяйственных договоров в сумме 10 тыс.руб. За отчетный период на издержки производства было списано материальных ценностей на сумму 400 тыс.руб.

Определить: сумму налога на добавленную стоимость, подлежащую уплате в бюджет.

Задание 3

По балансу предприятия налоговая стоимость имущества на 1.01. текущего года – 2 100 тыс. руб., на 1.04. текущего года – 2 600 тыс.руб., на 1.07.текущего года. – 3 000 тыс.руб., в том числе стоимость находящегося на балансе детского сада – 300 руб.

Определить: стоимость налогооблагаемого имущества за первое полугодие текущего года и налог на имущество за этот период. (Ставка налога на имущество – 2 %).

Задание 4

Работнику предприятия, имеющему одного ребенка в возрасте до 18 лет заработная плата в январе – 700 руб. и премия 200 руб., в марте – 750 руб., в феврале – 800 руб. В марте месяце им был предоставлен в бухгалтерию счет на покупку строительных материалов для строительства садового домика на сумму 1 000 руб.

Определить: облагаемый совокупный доход и подоходный налог на I квартал года.

Задание 5

Гражданин имеет дом, садовый домик, гараж на 60 тыс.руб., телевизор, холодильник, мебель и др. товары длительного пользования на 20 тыс.руб. Ставка налога – 0,1 %.

Определить: сумму налога с имущества физических лиц.
^ ВАРИАНТ № 2

Задание 1

МП по производству товаров народного потребления в 3-й год работы получило выручку в размере 700 д.е. (с НДС). Себестоимость продукции составила 450 д.е. На развитие производственной базы направлено 10 д.е. Неиспользованная сумма амортизационных отчислений – 2 д.е. Детской больнице перечислена сумма в размере 1 д.е.

Определить: сумму налога на прибыль.

Задание 2

Предприятие получило за I квартал текущего года выручку от реализации промышленной продукции без НДС 600 тыс.руб. Кроме того, были получены штрафы за нарушение условий хозяйственных договоров в сумме 20 тыс.руб., авансовые платежи – 60 тыс.руб., гранты – 80 тыс.руб.

Определить: облагаемый оборот и сумму НДС.

Задание 3

По балансу предприятия налогооблагаемая стоимость имущества на 1.01.текущего года составила 900 тыс. руб., на 1.04.текущего года– 1 200 тыс. руб., на 1.07. текущего года – 2 000 тыс. руб., на 1.10 текущего года 2 000 тыс. руб., на 1.01текущегогода – 5 000 тыс. руб, в том числе с 1.10.текущего года введен объект по обеспечению пожарной безопасности стоимостью 150 тыс. руб.

Определить: налог на имущество, уплачиваемый предприятием за год.

Задание 4

Работник предприятия, имеющий двоих детей в возрасте до 18 лет получает ежемесячную заработную плату в сумме 350 руб. Одновременно он на этом же предприятии работает по совместительству и получает 100руб. в месяц. В январе им была выполнена работа по договору, за которую ему начислено – 500 руб. Кроме того, в мае была оказана материальная помощь в сумме 100 руб.

Определить: облагаемый совокупный доход работника предприятия за полугодие.

Задание 5

Предприятие за I квартал т.г. забрало из водных источников 250 000 куб. м воды при лимите 200 000 куб.м. Ставка платы за воду – 30 руб. за 1 куб.м.

Определить: общую сумму платы за воду.

^ ВАРИАНТ № 3

Задание 1

Объем валовой прибыли предприятия составил 200 д.е. в т.ч. доходы от внереализованных операций – 40 д.е. / 20 д.е. доходы по ценным бумагам, 20 д.е. – доходы от долевого участия в деятельности другого предприятия.

На содержание детского сада было направлено 22 д.е. (при норме 18), детскому дому перечислено 5 д.е.

Определить: сумму налога на прибыль и доходы предприятия.

Задание 2

За отчетный период предприятие реализовало 300 т. продукции по цене 300 д.е. за 1 т. (с НДС). Себестоимость 1 т. продукта 220 д.е., в т.ч. материальные затраты составили 150 д.е.

Определить: сумму НДС, перечисляемую предприятием в бюджет (ставка НДС – 20%).

Задание 3

Предприятие по отчету за год показало стоимость имущества, подлежащего налогообложению на 1.01. – 155,6 тыс. руб., на 1.04. – 101 ,9 тыс. руб., на 1.06. – 101,9 тыс. руб., на 1.09. – 2 682 ,7 тыс. руб., на 1.01. – 3 866, 8 тыс. руб. Ставка налога – 2%.

Определить: сумму налога на имущество предприятий.

Задание 4

Работница предприятия, имеющая одного ребенка в возрасте до 18 лет, получила заработную плату за январь текущего года – 200 руб., февраль – 300 руб., март – 400 руб. Кроме того, в январе ей была выделена материальная помощь 100 руб., в марте ценный подарок стоимостью 350 руб.

Определить: облагаемый совокупный доход за I квартал.

Задание 5

Предприятие имеет 2 земельных участка в разных районах: один в размере 3 га и другой – 4 га. Ставки земельного налога в первом районе 100 руб. за 1 сотку, во втором – 80 руб. за 1 сотку.

Определить: земельный налог по участкам и в целом по предприятию.

^ ВАРИАНТ № 4

Задание 1

ОАО за отчетный период от реализации продукции получило выручку в размере 720 д.е. (с НДС). Себестоимость продукции составила 500 д.е. На развитие производственной базы было направлено 20 д.е. Неиспользованная сумма амортизационных отчислений – 5 д.е. На выплату дивидендов физическим лицам – 30 д.е., причем 50% от этой суммы инвестировано внутри предприятия.

Определить: сумму налога на прибыль

Задание 2

Предприятие за месяц реализовало 1500 т. продукции по оптовой цене 520 д.е. (за 1 т.). Стоимость материальных затрат на 1 т. составило 390 д.е. (с НДС).

Было оказано услуг на сумму:

для нужд основного производства - 400 д.е.

для нужд подсобного хозяйства – 250 д.е.

Определить: сумму НДС, перечисляемую предприятием в бюджет.

Задание 3

По данным баланса предприятия имеем:

- основные средства по остаточной стоимости на 1.01. – 700тыс. руб., на 1.04. – 94 800 тыс. руб, на 1.07 – 1 000 тыс. руб. и на 1.10. – 2 000 тыс. руб.

- нематериальные активы, за минусом износа, на 1.01. – 700 руб., на 1.04. – 800 руб., на 1.07. – 900 руб. и на 1.10. – 1000 руб.

- запасы и затраты, за вычетом износа, на 1.01. – 14 тыс.руб., на 1.04. – 16 тыс.руб., на 1.07. – 16 тыс.руб. и на 1.10. – 8 тыс.руб.

В составе имущества значатся объекты, используемые на нужды образования и культуры. Так, с 1 июля введен учебно-производственный комбинат. Стоимость объекта – 100 тыс.руб. С июля месяца функционирует оздоровительный лагерь отдыха для детей, стоимость этого объекта – 50 тыс.руб.

Определить: стоимость налогооблагаемого имущества за 9 месяцев.

Задание 4

Работнице предприятия, имеющей одного ребенка в возрасте до 18 лет, начислена заработная плата за январь текущего года – 700 руб., февраль – 800 руб., март – 900 руб. Кроме того, в марте она получила доход от продажи коттеджа в сумме 400 тыс. руб.

Определить: облагаемый совокупный доход за I квартал текущего года.

Задание 5

Гражданин в сельской местности имеет участок земли в размере 25 соток, из которых используется 10 соток. Ставка налога на землю 10 руб. за 1 кв. м.

Определить: сумму налога на землю.
^ ВАРИАНТ № 5

Задание 1

ОАО за отчетный год получило прибыль в размере 1200 д.е., в том числе прибыль от реализации продукции – 900 д.е., прибыль от прочей реализации – 70 д.е., доходы по ценным бумагам – 50 д.е., доходы от долевого участия в деятельности других предприятий – 80 д.е.

На развитие производственной базы ОАО направило 200 д.е. Неиспользованная сумма амортизационных отчислений – 50 д.е. Сумма местных налогов – 200 д.е.

Определить: сумму налога на прибыль.

Задание 2

Предприятие за месяц выпустило 500 т. продукции. Себестоимость 1 т. продукции 200 д.е., в т.ч. материальные затраты составили 110 д.е. Рентабельность продукции – 15 %. Кроме того, предприятие произвело 300 т. продукции из давальческого сырья. Затраты на производство 1 т. продукции сосавили:

- энергоресурсы – 80 д.е.,

- зарплата с отчислениями – 0 д.е.,

- амортизационные отчисления – 60 д.е.,

- прочие затраты – 25 д.е.,

- прибыль – 20 д.е.

Определить: сумму НДС, перечисляемую предприятием в бюджет.

Задание 3

По данным баланса предприятия имеем:

- основные средства на 1.01. – 14 200 руб., на 1.04. – 15 300 руб., износ соответственно – 2 440 руб. и 2 500 руб.;

- нематериальные активы на 1.01. – 3 550 руб., на 1.04. – 3 700 руб., износ соответственно – 600 руб. и 700 руб.;

- запасы и затраты на 1.01. – 268 руб., на 1.04. – 300 руб., износ соответственно – 134 руб. и 150 руб.

Следует учесть, что в составе имущества, в том числе и стоимость находящегося на балансе детского сада, составляет 3 млн. руб.

Определить: стоимость налогооблагаемого имущества за I квартал.

Задание 4

Работнице предприятия, имеющей одного ребенка в возрасте до 18 лет, начислена заработная плата за январь – 800 руб., февраль – 900 руб., март – 1 000 руб. Кроме того, в январе ей была выделена материальная помощь 800 руб., в марте – ценный подарок стоимостью 1 000 руб.
Определить: облагаемый совокупный доход за I квартал текущего года.

Задание 5

Лесхоз выделил в декабре 1998г. лесозаготовителю лесосечный фонд на 2000г. и выдал лесорубочный билет, в котором определена таксовая стоимость леса в сумме 100 руб.

Распределить эту сумму по срокам уплаты.
Темы выбираются студентами согласно списка группы, (первые пять студентов, потом следующие пять и т.д.). Литература подбирается студентом согласно списка литературы. При написании контрольной работы студенту необходимо приводить пояснения выполняемых операций согласно руководящих документов, делать ссылки на руководящие документы и пояснять экономическую сущность совершаемых действий.

Работа должна выполняться в отдельной тетради, титульный лист которой оформляется в общеустановленном порядке. В конце работы приводится список использованной литературы, ставится дата выполнения работы и подписывается студентом.

^ 3.2 Вопросы для подготовки к зачету

1. Принципы налогообложения.

2. Доходы, не включаемые в совокупный доход физических лиц.

3. Функции налогов.

4. Плательщики налога на доходы физических лиц. Определение облагаемого дохода.

5. Необходимость и сущность налогов.

6. Экономическая характеристика налога на доходы с физических лиц.

7. Целевые налоговые льготы. Инвестиционный налоговый кредит.

8. Основные элементы налогов.

9. Льготы по налогу на доходы с физических лиц и порядок их предоставления.

10. Налоговая политика государства.

11. Ставки налога на доходы физических лиц. Порядок исчисления и уплаты налога по месту основной работы.

12. Налоговый механизм.

13.Порядок исчисления и уплаты налога на доходы с физических лиц не по месту основной работы.

14. Налоговая система.

15. Классификация налогов.

16. Декларирование доходов с целью уплаты налога на доходы с физических лиц.

17. Финансовая ответственность за нарушения налогового законодательства.

18. Налог на пользователей автомобильных дорог.

19. Административная и уголовная ответственность за нарушение налогового законодательства.

20. Транспортный налог.

21. Права и обязанности физических лиц, как налогоплательщиков.

22. Порядок исчисления и сроки уплаты налога на прибыль предприятий.

23. Обязанности предприятий по своевременному и полному перечислению в бюджет налогов и иных платежей.

24. Ставки налога на прибыль предприятий

25. Государственная пошлина.

26. Правовой статус предприятия, как налогоплательщика, его налоговые права.

27. Налог с имущества, переходящего в порядке наследования или дарения.

28. Экономическая характеристика налога на имущество предприятий, плательщики, объект обложения.

29. Характеристика современной налоговой системы России.

30. Льготы, ставки, порядок исчисления и сроки уплаты налога на имущество предприятий.

31. Основные направления совершенствования налоговой системы России.

32. Место и роль налога на добавленную стоимость (НДС) в доходах государственного бюджета.

33. Прочие налоги субъектов РФ.

34. Плательщики НДС, ставки налога.

35. Налог на имущество физических лиц.

36. Объект обложения НДС.

37. Земельный налог.

38. Льготы по НДС.

39. Налог на рекламу.

40. Порядок исчисления и сроки уплаты НДС.

41. Местные налоги и сборы. Их сущность, структура, особенности исчисления и уплаты.

42. Объект обложения налога на прибыль предприятий.

43. Место и роль акцизов в доходах госбюджета. Экономическая сущность акцизов.

44. Плательщики, объект обложения ставки акцизов.

45. Льготы по акцизам, порядок исчисления и сроки уплаты.

46. Плательщики пошлины. Объект обложения.

47. Обязанности и ответственность сотрудников МНС.

48. Экономическая характеристика налога на прибыль предприятий.

49. Плательщики налога на прибыль предприятий.

50. Единый налог на вмененный доход.
^ РАЗДЕЛ 4 УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ
ДИСЦИПЛИНЫ


4.1 Основная литература

  1. Гражданский кодекс Российской Федерации (Ч1,2) // Справочная система Консультант Плюс.

  2. Налоговый кодекс Российской Федерации (Ч1,2) // Справочная система Консультант Плюс.

^ 4.2 Дополнительная литература

  1. Налоги и налогообложение в РФ: Учебник для ВУЗов. / Пансков В.Г., М.:МЦФЭР, 2001

  2. Налоги и налогообложение: Учебник для ВУЗов./ Юткина Т.Ф. – М.: ИНФРА-М, 2002 г.

  3. Налоги. Учебное пособие./ Под ред. проф. Черника Д.Г. - Финансы и статистика, 2000.

  4. Общая теория финансов. Учебник./ Под ред. проф. Дробозиной Л.А.- М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2000.

Раздел 5. Методические рекомендации по организации изучения дисциплины:

^ 5.1 Методические рекомендации преподавателям.

Методические советы по подготовке к занятиям и участию в их работе.

Методические указания и задания предназначены для оказания помощи обучаемым в самостоятельной работе при подготовке к занятиям по дисциплине «Налоги и налогообложение».

Основными целями занятий являются: выра­ботка современного экономического мышления, способность правильно применять руководящие документы, закреплять теоретические знания обучаемых, полученные на лекционных занятиях.

Поощряются выступления обучаемых с докладами (фиксированными выступлениями) по наиболее важным и слож­ным проблемам.

Наряду с основной и дополнительной литературой, реко­мендованной в заданиях, студенты могут пользоваться и дру­гими источниками, в которых рассматриваются вопросы семи­нарских занятий.

При обсуждении учебных вопросов разрешается использо­вать статистические данные, выдержки из публикаций в периодической печати и других изданий.

Критериями оценки знаний обучаемых являются следую­щие:

отлично - знание и понимание в полном объеме теоретичес­ких положений по теме и их иллюстрация примерами из практики;

хорошо - знание и понимание основных теоретических положений по теме и иллюстрация некоторых из них примера­ми из практики;

удовлетворительно - знание и понимание некоторых основ­ных положений по теме;

неудовлетворительно - незнание или непонимание теоретических положений и порядка их реализации на прак­тике.

Студенты, получившие неудовлетворительные оценки, прибывают к преподавателю по истечении установленного срока для индивидуального собеседования по всей теме.

В настоящее время важное значение приобрела практичес­кая направленность обучения по дисциплине «Налоги и нало­гообложение». Данная проблема частично решается организацией и проведением практических занятий для студентов по этой дисциплине. Учебной целью этих занятий является выработка у студентов навыков в решении задач по налогообложению в Российской Федерации.

Согласно учебной программе курса «Налоги и налогообло­жение» студенты должны уметь:

  • определять объект обложения;

  • рассчитывать суммы налогов с учетом льгот;

  • проверять правильность исчисления и уплаты налогов
    юридическими и физическими лицами;

  • производить оптимизацию и минимизацию налогообло­жения в соответствии с действующим законодательством.

Материал заданий на практические занятия должен учи­тывать действующие нормативные документы и практический опыт их применения.

В целях повышения уровня аналитической работы на практических занятиях, рекомендуется использовать табли­цы, бланки, позволяющие сократить объем технической рабо­ты студентов.
Методические советы по подготовке и проведению экзамена, зачета.

В начальной стадии подготовки к экзаменам, студент должен ознакомится с перечнем вопросов, выносимых на экзамен или зачет. Вопросы выдаются студентам не позднее одного месяца до начала экзаменационной сессии.

Подготовку целесообразно начинать с изучения наиболее сложных вопросов и тем. Для подготовки к экзамену необходимо использовать в первую очередь основную литературу, затем рекомендованную и дополнительную.

При подготовке к эзачету необходимо рассчитывать свое время таким образом, чтобы оставался запас времени на изучение неясных вопросов и время для повторения.

Все неясные вопросы, возникшие при подготовке к экзамену, студенты должны задавать преподавателю в период консультации к экзамену. Кроме того, на консультации преподаватель разъясняет порядок проведения экзамена или зачета.

Основные критерии выставления оценок:

Оценка «отлично» выставляется за глубокое знание, предусмотренного программой материала, содержащегося в основных и дополнительных рекомендованных литературных источниках, за умение четко, лаконично и логически последовательно отвечать на поставленные вопросы, за умение анализировать изучаемые явления в и взаимосвязи в их диалектическом развитии, применять теоретические положения при решении практических задач.

Оценка «хорошо» за твердое знание основного (программного) материала, включая расчеты, за грамотные, без существенных неточностей ответы на поставленные вопросы, за учение применять теоретические положения для решения практических задач

Оценка «удовлетворительно» - за общее знание только основного материала, без особенностей, за ответы, содержащие неточности или мало аргументированные, с нарушением последовательности изложения материала, за слабое применение теоретических положений при решении практических задач.

Оценка «неудовлетворительно» - за незнание значительной части программного материала, за существенные ошибки в ответах на вопросы, за неумение ориентироваться расчетах, за незнание основных сведений из дисциплины.

Таким образом, в каждом ответе студента преподаватель должен оценить уровень его знаний и умений (глубокие, твердые, общие) и, во-вторых, сопоставить свое заключение с соответствующим критерием оценки.



Добавить документ в свой блог или на сайт

Похожие:

Учебно-методический комплекс по спецкурсу: «Налоги и налогообложения» iconУчебно-методический комплекс по спецкурсу «Актуальные проблемы административного права»
...

Учебно-методический комплекс по спецкурсу: «Налоги и налогообложения» iconУчебно-методический комплекс по дисциплине «Налоги и налогообложение»
Негосударственное образовательное учреждение высшего профессионального образования

Учебно-методический комплекс по спецкурсу: «Налоги и налогообложения» iconУчебно-методический комплекс по дисциплине Инженерная графика
Данный учебно-методический комплекс рассмотрен и утвержден на заседании Учебно-методической комиссии роат. Протокол №4 от 01. 07....

Учебно-методический комплекс по спецкурсу: «Налоги и налогообложения» iconУчебно-методический комплекс по дисциплине Инженерная графика
...

Учебно-методический комплекс по спецкурсу: «Налоги и налогообложения» iconУчебно-методический комплекс для студентов дневной и заочной форм...
Учебно-методический комплекс предназначен для студентов высших учебных заведений культуры и искусства. Учебно-методический комплекс...

Учебно-методический комплекс по спецкурсу: «Налоги и налогообложения» iconУчебно-методический комплекс по дисциплине «Основы таможенного дела»...
Учебно-методический комплекс по дисциплине «Основы таможенного дела» составлен в соответствии с требованиями Государственного образовательного...

Учебно-методический комплекс по спецкурсу: «Налоги и налогообложения» iconУчебно-методический комплекс по дисциплине «органическая химия»
Учебно-методический комплекс предназначен для подготовки инженеров и бакалавров направления «Строительство»

Учебно-методический комплекс по спецкурсу: «Налоги и налогообложения» iconУчебно-методический комплекс институт радиоэлектроники
Основы преобразовательной техники: учебно-методический комплекс / сост.: И. И. Растворова, спб.: Изд-во сзту, 2010. 123 с

Учебно-методический комплекс по спецкурсу: «Налоги и налогообложения» iconУчебно-методический комплекс для студентов специальности 080504
Система национального счетоводства: учебно-методический комплекс / сост. Г. И. Япарова-Абдулхаликова. – Уфа: багсу, 2008. 72 с

Учебно-методический комплекс по спецкурсу: «Налоги и налогообложения» iconУчебно-методический комплекс Институт энергетический
Основы централизованного теплоснабжения: учебно-методический комплекс – спб: сзту, 2007 с



Школьные материалы
Загрузка...


При копировании материала укажите ссылку © 2017
контакты
Загрузка...
top-bal.ru

Поиск