Отчет о результатах контрольного мероприятия Проверка ц
Скачать 0.72 Mb.
|
| Объем выполненных дополнительных работ составил 13,5 тыс. рублей (не оплачены по настоящее время). При визуальном осмотре установлено, что в нарушение ст.720 Гражданского кодекса РФ заказчиком не в полной мере выполнялись функции по контролю за выполненными объемами работ: не все объемы, указанные в форме КС-2, соответствуют фактическому выполнению работ. Так, согласно акту выполненных работ смена смесителей (без душевой сетки) произведена в количестве 2 штук, фактически заменен один смеситель. Необоснованные выплаты подрядчику составили 1,7 тыс. рублей. Необходимо отметить, что помещения музея с. Соловьевка расположены в многоквартирном доме, с обустроенным отдельным входом (при визуальном осмотре: центральный вход в помещение музея не оборудован информационной табличкой (вывеской) с наименованием музея и графиком работы). К проверке не представлены документы, подтверждающие: -передачу нежилых помещений для размещения музея с. Соловьевка; -проведение процедур создания и государственной регистрации муниципального учреждения культуры – музея с.Соловьевка. Правомерность расходования средств областного и местного бюджетов на выполнение работ по капитальному ремонту этих помещений на общую сумму 2225,7 тыс.рублей не подтверждена. Капитальный ремонт досугового центра «Океан» в г. Корсакове начался в 2010 году. Общая первоначальная сметная стоимость капитального ремонта объекта составляла 58702 тыс.рублей, в том числе: -31979,4 тыс.рублей (на 2010 год); -26722,6 тыс.рублей (на 2011-2012 годы) По итогам конкурсных процедур сметная стоимость работ составила 55335,3 тыс.рублей, ниже первоначальной на 5,7% (на 3366,7 тыс.рублей). В 2010 году в соответствии с соглашением о предоставлении субсидии от 22.09.2010 № 101804, заключенным между главным распорядителем средств областного бюджета – агентством культуры Сахалинской области и администрацией Корсаковского городского округа, бюджету городского округа за счет средств областного бюджета предусмотрены субсидии в объеме 31700 тыс. рублей, местного бюджета – 1700 тыс. рублей. По итогам 2010 года объем финансирования составил 100%, кассовое исполнение по средствам областного бюджета - 61%, местного бюджета - 100%, остатки неосвоенной субсидии – 39% (или 12290,3 тыс.рублей). Наличие на отчетную дату (на 01.01.2011) остатков неосвоенной субсидии, кредиторской задолженности перед подрядчиками по средствам областного бюджета в сумме 12290,3 тыс. рублей объясняется поздним поступлением средств субсидии из областного бюджета в доход местного бюджета (31.12.2010). По итогам 2011 года софинансирование работ по капитальному ремонту в соответствии с Соглашением от 10.05.2011 № 120904 (с учетом дополнений), заключенным между министерством культуры Сахалинской области и администрацией Корсаковского ГО, за счет средств областного бюджета составило в сумме 10938,5 тыс.рублей (97 % от предусмотренного соглашением - 11234,4 тыс.рублей), за счет средств местного бюджета - 596,1 тыс.рублей (97% от предусмотренного соглашением – 612,9 тыс.рублей). По отчетным данным на 01.01.2012 остаток неосвоенной субсидии областного бюджета на капитальный ремонт досугового центра «Океан» составил 2942,4 тыс. рублей (в соответствии п.5 ст. 242 Бюджетного кодекса РФ в 2012 году возвращены в бюджет Сахалинской области). Кредиторская задолженность перед подрядчиками по капитальному ремонту досугового центра «Океан» по средствам областного бюджета числилась в сумме 2916,1 тыс.рублей. Для погашения кредиторской задолженности министерством культуры Сахалинской области муниципальному образованию направлена в 2012 году субсидия на сумму 2916,1 тыс.рублей (100% от объема потребности). В целом, в 2010-2012 годах на основании протоколов конкурсной комиссии по итогам конкурсных процедур заключены 19 контрактов на выполнение работ по капитальному ремонту досугового центра «Океан»: (в тыс.рублей)
Анализ исполнения контрактов показал: -контракты заключены в соответствии с аукционной (конкурсной) документацией; -работы подрядчиками выполнены в установленный контрактом срок. Муниципальным контрактом от 15.04.2011 № 07/04-2011 (пунктами 4, 6, 8), заключенным с ООО «СитиСтройДизайн» на разработку проектно-сметной документации по капитальному ремонту помещений досугового центра «Океан», предусмотрены следующие положения: порядок приемки выполненных работ, контроль над качеством выполняемых работ, обязанности заказчика о выполнении проверки проектно-сметной документации, ответственность сторон при нарушении условий контракта. Проектно-сметная документация по данному объекту Заказчиком принята без замечаний к проектным решениям. В ходе сверки проектно-сметной документации по капитальному ремонту помещений досугового центра «Океан» и локально-сметных расчетов (дефектных ведомостей), представленных к аукционной документации, выявлены значительные отклонения в объемах по видам работ. Так, в локально-сметных расчетах на капитальный ремонт помещений досугового центра «Океан» предусмотрены дополнительные виды работ (к аукционной документации от 04.10.2011, от 07.08.2012), непредусмотренные в проектно-сметной документации (№ 01-05-11, № 02-05-11): -разборка металлических лестничных решеток: до 60кг. (100м.) - 0,485; -разборка поручней деревянных: прямой части (100 м.) – 0,485; -устройство металлических ограждений: без поручней (100 м.) - 0,485; -ограждения из никелированных металлов (м.) - 48,5, и т.д. Из пояснений специалистов Управления капитального строительства, данное положение связано с недоработками проектных решений. Предусмотреть все работы, которые могут возникнуть в ходе ремонтных работ, очень сложно. Поэтому были внесены изменения по видам работ, а именно предусмотрена замена металлического ограждения лестниц. Данная работа была включена в локально-сметный расчет, выставляемый на аукцион, в пределах сметной стоимости, определенной на данный перечень помещений досугового центра «Океан». Оплата работ по контрактам осуществлялась по актам выполненных работ (форма КС-2), при этом в нарушение требований ст.720 Гражданского кодекса РФ заказчиками не в полной мере выполнялись функции по контролю за выполненными объемами работ, допускались факты отражения работ в актах выполненных работ, не соответствующих сметному расчету и фактическому их выполнению:
Необоснованные выплаты подрядчикам по невыполненным работам составили 3,7 тыс. рублей. В ходе визуального осмотра выполненных работ в досуговом центре «Океан» установлено следующее: -на втором этаже (после капитального ремонта) на стенах и потолке коридора имеются течи, отслоение штукатурки и другие повреждения. Из пояснения руководителя досугового центра «Океан»: основная причина повреждений – отсутствие капитального ремонта крыши, выполнение которого запланировано на 2014 -2015 годы. Впоследствии для устранения вышеназванных повреждений в помещениях досугового центра «Океан» (в которых в 2011-2012 годах проводился капитальный ремонт), потребуются дополнительные расходы бюджетов, что не отвечает принципу эффективности и результативности использования средств бюджета; -в подвальных помещениях досугового центра «Океан» на хранении находятся кресла для зрительного зала (в упаковке) в количестве 91 единицы. Отделом капитального строительства в соответствии с аукционной документацией был заключен муниципальный контракт от 05.11.2010 № 29/11-2010 с ООО «Сити Строй Комплект» на приобретение и монтаж кресел для зрительного зала досугового центра «Океан» в количестве 540 единиц (из них 17 ед. – запасных). К аукционной документации приложена схема расстановки кресел на 523 места и 17 кресел запасных, согласованная директором досугового центра «Океан» (20.07.2010). Фактически в зрительном зале досугового центра «Океан» установлено 449 кресел, остальные кресла в количестве 91 единицы не востребованы и с 2010 года хранятся в подвальном (складском) помещении «Океана». Неэффективное расходование расходов областного бюджета на приобретение 74 кресел (за минусом 17 запасных кресел) составило 547,6 тыс. рублей, что является нарушением статьи 34 Бюджетного кодекса РФ. Объекты здравоохранения Финансирование мероприятий по капитальному ремонту объектов МБУЗ в рамках реализации Плана мероприятий в 2012 году осуществлялось по 11 объектам (поликлиническое отделение, лечебных корпусов, участковой больницы с.Озерское, микробиологической лаборатории, акушерского отделения, фельдшерских акушерских пунктов сел Новиково, Охотское) на общую сумму 14820 тыс. рублей (или 96,2% годовых назначений – 15410 тыс. рублей). Заказчиками работ по капитальному ремонту объектов МБУЗ являлись: -Муниципальное бюджетное учреждение Управление капитального строительства Корсаковского городского округа – по 1 объекту – 2034,1 тыс. рублей (переходящий объект с 2011 года) -МБУЗ «Корсаковская ЦРБ» - по 10 объектам – 12785,9 тыс. рублей, в том числе: (в тыс. рублей)
Анализ исполнения контрактов на капитальный ремонт объектов учреждения здравоохранения, заключенных в 2012 году, показал, что на 01.01.2013 из 10 контрактов 2 контракта на сумму 6179,1 тыс. рублей выполнены с нарушением сроков. Выплаченная неустойка подрядчиками составила 42,7 тыс. рублей (на 10.12.2012г.). Проверкой актов о приемке выполненных работ по форме № КС-2 и справок о стоимости выполненных работ по форме № КС-3 на соответствие проектно-сметной документации отклонений не установлено. Проведен визуальный осмотр выполненных работ на 5-ти объектах капитального ремонта («Привязка навесной фасадной системы к зданию акушерского отделения МБУЗ»; «Привязка навесной фасадной системы к зданию микробиологической лаборатории МБУЗ»; «Реконструкция системы вентиляции в здании педиатрического поликлинического, стоматологического отделений»; «Проведение капитального ремонта ФАП с.Охотское»; «Проведение капитального ремонта системы отопления, водоснабжения и водоотведения участковой больницы с.Озерское»). Установлено нарушение ст.720 Гражданского кодекса РФ в части не выполнения в полной мере заказчиком функции по контролю за выполненными объемами работ. Несоответствие фактически выполненных объемов работ акту о приемке выполненных работ по форме № КС-2 по объекту «Проведение капитального ремонта системы отопления, водоснабжения и водоотведения участковой больницы с.Озерское» и необоснованные выплаты подрядчику составили 29,5 тыс.рублей:
В период проверки от подрядчика представлено письмо от 05.11.2013 о снижении кредиторской задолженности, образовавшейся в июле 2013 года за ремонт теплотрассы к зданию участковой больницы с. Озерское на сумму невыполненных работ (с приложением локально-сметных расчетов, акта о приемке выполненных работ по форме № КС-2 от июля 2013 года). 8.3 Исполнение Плана мероприятий по капитальному ремонту и реконструкции объектов по разделам «Благоустройство», «Жилищный фонд», «Дорожное хозяйство». В 2012 году главным распорядителем бюджетных средств в рамках реализации пунктов 2.1, 2.2, 3.2, 5.1 Плана мероприятий являлось министерство энергетики и жилищно-коммунального хозяйства Сахалинской области (далее – Минэнерго), с которым заключено два соглашения: - от 22.02.2012 № 440 о предоставлении субсидии на реализацию Плана мероприятий на сумму 157500,0 тыс.рублей (областной бюджет – 149500,0 тыс.рублей, муниципальный бюджет – 8000,0 тыс.рублей) (далее - соглашение Минэнерго №440); - от 21.12.2013 № 681 о предоставлении субсидии на реализацию ДЦП Сахалинской области «Повышение энергетический эффективности региональной экономики и сокращение издержек в бюджетном секторе Сахалинской области в 2010 – 2015 годах и в перспективе до 2020 года» на сумму 49170,0 тыс.рублей (областной бюджет - 46780,0 тыс.рублей, муниципальный бюджет – 2390,0 тыс.рублей) (далее - соглашение Минэнерго №681) На ремонт фасадов и кровель жилых многоквартирных домов, предусмотренных первоначальным Планом мероприятий. В 2013 году главными распорядителями бюджетных средств в рамках реализации пунктов 2.2, 4.1, 4.2 Плана мероприятий являлись Минэнерго и министерство строительства Сахалинской области (далее – Минстрой), с которыми заключено два соглашения: - от 15.02.2013 №176 о предоставлении субсидии на реализацию Плана мероприятий с Минэнерго на сумму 95038,0 тыс.рублей, в том числе: областной бюджет – 90000,0 тыс.рублей, муниципальный бюджет – 5038,0 тыс.рублей (далее –соглашение Минэнерго №176); - от 26.02.2013 №13/58 с Минстроем на сумму 97148,9 тыс.рублей из них средства бюджетов: областного – 92000,0 тыс.рублей, муниципального – 5148,9 тыс.рублей (далее – соглашение Минстроя №13/58). В соответствии с заключенными администрацией Корсаковского ГО соглашениями объем перечисленных средств субсидии областного бюджета в бюджет Корсаковского ГО за 2012 год составил 193954,1 тыс.рублей, или 98,8% от годовых назначений по объектам: «Капитальный ремонт дорожных покрытий, тротуаров, ливневых канализаций Комсомольского сквера, дворовой территории по ул. Советская, в том числе ПСД», «Капитальный ремонт ул. Гвардейская с обустройством уличного освещения и тротуаров, в том числе ПСД», «Реконструкция площади им. В.И. Ленина в г. Корсакове и благоустройство прилегающих территорий», «Капитальный ремонт фасадов и кровель жилых домов по ул. Советской, Гвардейской, Краснофлотской, Корсаковской, Речной в г.Корсакове». Не исполненные назначения составили 2325,9 тыс.рублей, которые являются экономией по результатам торгов и котировок. Софинансирование муниципальным бюджетом, предусмотренное Планом мероприятий, должно составлять 10232,2 тыс.рублей. За проверяемый период МБУ «УКС Корсаковского ГО» и ДГХ Корсаковского ГО заключено 21 контракт, договоров и соглашений на общую сумму 297117,7 тыс.рублей, в том числе 2 переходящих контракта на 2013 год в размере 91854,1 тыс.рублей. Проверкой соблюдения процедур и сроков проведения аукционов, конкурсов по отбору проектных организаций, подрядчиков (поставщиков) установлено следующее. В проверяемом периоде, на выполнение работ в рамках реализации Плана мероприятий проведено 14 открытых аукционов, 1 запрос котировок. Выборочной проверкой по порядку соблюдения процедур и сроков проведения аукционов нарушений норм действующего законодательства не установлено. Экономия средств бюджета, достигнутая по результатам проведения конкурсных торгов и (запроса котировок), составила 7832,8 тыс. рублей или 2,6% от начальных цен. Из указанных средств экономии 5 506,9 тыс. рублей перераспределены на дополнительные объекты, 2325,9 тыс. рублей отражены на счетах областных ГРБС как неисполненные назначения. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Похожие:
 | Пункт плана работы Контрольно-счетной палаты города Великие Луки на 2011 год | | «Проверка организации питания в муниципальных бюджетных образовательных учреждениях дошкольного образования города Лермонтова за... |
 | «Проверка использования средств бюджета города, выделенных на реализацию Городской целевой программы «Энергосбережение и повышение... | | «Проверка использования средств бюджета города Димитровграда Ульяновской области, выделенных на оказание услуг по организации питания... |
| Надымский район, выделенных на реализацию мероприятий по профилактике безнадзорности и правонарушений несовершеннолетних, предусмотренных... | | Основание для проведения контрольного мероприятия: Положение о контрольно-счетной палате города Шумерля, утвержденное решением Собрания... |
| Наименование (тема) контрольного мероприятия: Проверка реализации приоритетного национального проекта «Образование» на территории... | | «Развитие образования Кировской области» на 2012-2015 годы, в том числе межбюджетных трансфертов местным бюджетам на модернизацию... |
| Реквизиты распоряжения администрации района по результатам контрольного мероприятия | | Основание для проведения проверки: пункт 6 плана работы контрольно-счетной палаты города Алатыря Чувашской Республики на 2013 год... |
