Отчет о результатах контрольного мероприятия Проверка ц






НазваниеОтчет о результатах контрольного мероприятия Проверка ц
страница6/6
Дата публикации27.06.2014
Размер0.72 Mb.
ТипОтчет
top-bal.ru > Экономика > Отчет
1   2   3   4   5   6
Раздел 4 «Коммунальное хозяйство»

В соответствии с Планом мероприятий № 358 на 2012 год работы не предусмотрены.

Раздел 5 «Дорожное хозяйство»

^ Капитальный ремонт дорожных покрытий, тротуаров, ливневых канализаций Комсомольского сквера, дворовой территории по ул. Советская, в том числе ПСД

В соответствии с п.4.1 Плана мероприятий период исполнения работ с 2010 по 2015 годы.

Работы по капитальному ремонту дорожных покрытий, тротуаров, ливневых канализаций Комсомольского сквера, дворовой территории по ул. Советская, в том числе ПСД осуществляются на основании ежегодных соглашений, заключенных с Минэнерго.

В рамках реализации мероприятия «Капитальный ремонт дорожных покрытий, тротуаров, ливневых канализаций Комсомольского сквера, дворовой территории по ул. Советская, в том числе ПСД» муниципальным образованием заключено 10 контрактов, договоров и соглашений, в том числе: ПСД – 1 договор, строительно-монтажные работы (далее – СМР) – 3 контракта, авторский надзор – 3 контракта, строительный надзор – 3 соглашения.

2010 год

Проектно-сметная документация по объекту «Капитальный ремонт дорожных покрытий, тротуаров, ливневых канализаций Комсомольского сквера, дворовой территории по ул. Советская, в том числе ПСД» на сумму 367324,6 тыс.рублей в ценах 3 квартала 2010 года выполнена ОАО «Институт «Сахалингражданпроект».

В 2011 году выполнены работы по ул. Вокзальная и ул. Краснофлотская, примыкающим к Комсомольскому скверу, по муниципальному контракту от 15.07.2011 №30/06-2011, заключенному с ООО «РОССТРОЙ» на сумму 109661,0 тыс.рублей в текущих ценах.

В 2012 году Планом мероприятий и соглашением Минэнерго №440 предусмотрены средства в размере 83700,0 тыс.рублей, в том числе средства: областного бюджета - 79500,0 тыс.рублей (95%), муниципального бюджета - 4200,0 тыс.рублей (5%).

Из областного бюджета в 2012 году перечислено в муниципальный бюджет 79500,0 тыс.рублей, софинансирование отражено в размере 4200,0 тыс.рублей. Освоение составило 100 процентов.

На выполнение работ по капитальному ремонту дорожных покрытий, тротуаров, ливневых канализаций Комсомольского сквера, дворовой территории по ул. Советская, в том числе ПСД, по результатам проведенного аукциона (протокол от 18.06.2012 №0161300001112000201), МБУ «УКС Корсаковского ГО» заключен контракт с ООО «РОССТРОЙ» от 29.06.2012 №11/06-2012 по цене, указанной в конкурсной документации (82634,8 тыс.рублей), сроком выполнения работ с 29.06.2012 по 05.12.2012 (п.2.2 контракта).

Согласно актам ф.КС-2, работы выполнены в полном объеме в срок, предусмотренный контрактом. Скрытые работы подтверждены соответствующими актами.

За выполненные работы перечислено подрядчику 82634,8 тыс.рублей, в том числе: средства областного бюджета 79500,0 тыс.рублей (96,2%), муниципального бюджета – 3134,8 тыс.рублей (3,7%).

Визуальной проверкой (акт от 03.12.2013) установлено следующее.

Работы, предусмотренные контрактом по капитальному ремонту дорожных покрытий, тротуаров, ливневых канализаций Комсомольского сквера, дворовой территории по ул. Советская в г. Корсакове, в целом выполнены в соответствии с проектной документацией. Выполнена укладка асфальтобетонного покрытия дороги, укладка тротуарной плитки, устройство ливневой канализации, устройство смотровых и дождеприемных колодцев, установка дорожных знаков, монтаж уличного освещения по улицам: Комсомольская, Советская (участок 2), Октябрьская II пусковой комплекс.

Вместе с тем, по ул. Октябрьская (пешеходный переход у бывшего здания банка) образовались выбоины в количестве двух штук размером 3м на 2м; 4м на 0,5м, трещины поперечные и косые; (от светофора до ул. Советская) выбоина размером 0,5м на 0,5м, разрушение асфальтобетонного покрытия в местах продольных сопряжений смежных полос; по ул. Комсомольская (от ул. Краснофлотская до моста) - разрушение смежных полос, пешеходный переход у магазина «Злата» - просадка асфальтобетонного покрытия диаметром 0,5 метров.

Указанные замечания нашли отражение в рекламационном акте № 3-а от 28.10.2013, которые подлежат устранению в рамках гарантийных обязательств по контракту от 29.06.2012 № 11/06-2012 года. По состоянию на 03.12.2013 меры по устранению замечаний подрядчиком не приняты.

Дополнительно в обеспечение условий софинансирования МО перечислены средства на выполнение следующих работ.

Работы по осуществлению авторского надзора за выполнением подрядных работ по объекту «Капитальный ремонт дорожных покрытий, тротуаров, ливневых канализаций Комсомольского сквера, дворовой территории по ул. Советская, в том числе ПСД» выполнялись ОАО «Институт «Сахалингражданпроект» по договору от 17.07.2012 №18/07-2012 на сумму 165,3 тыс.рублей.

Согласно акту сдачи-приемки выполненных работ от 05.12.2012, работы по авторскому надзору на объекте выполнены и оплачены в полном объеме за счет средств муниципального бюджета.

На выполнение функций заказчика по проведению строительного контроля при осуществлении строительства, реконструкции и капитального ремонта объектов муниципальной собственности распоряжением комитета по управлению имуществом администрации Корсаковского ГО от 25.06.2012 №182/1 МБУ «УКС» установлено муниципальное задание на 2012 год.

За выполненные работы по осуществлению строительного контроля в 2012 году перечислено МБУ «УКС Корсаковского ГО» 899,9 тыс.рублей (п/п от 11.07.2012 №169, от 04.09.2012 №326, от 12.09.2012 №338).

2013 год

Планом мероприятий на 2013 - 2016 годы, утвержденным постановлением Правительства Сахалинской области от 28.12.2012 №683, на капитальный ремонт дорожных покрытий, тротуаров, ливневых канализаций Комсомольского сквера, дворовой территории по ул. Советская, в том числе ПСД, предусмотрены средства в размере 199579,0 тыс.рублей, в том числе средства: областного бюджета 189000,0 тыс.рублей, муниципального бюджета 10579,0 тыс.рублей.

По результатам проведенного аукциона (протокол № 0161300001113000118 от 29.03.2013) заключен контракт от 10.04.2013 № 08/04-2013 с ООО СКФ «РОССТРОЙ» на сумму 142067,5 тыс.рублей, сроком выполнения работ до 31.10.2015 года (п.3.2 контракта).
9.Возвражения или замечания руководителей учреждений и иных уполномоченных должностных лиц объектов контрольного мероприятия: возражения к акту проверки от 13.12.2013г. поступили за подписью и.о.руководителя МБУ «УКС КГО» письмом от 24.12.2013г. № 1166, которые контрольно-счетной палатой Сахалинской области не приняты.
10. Выводы
В 2012 году муниципальным образованием в целом освоено 248858,6 тыс.рублей средств областного бюджета, 12775,9 тыс.рублей местного бюджета, выделенных на выполнение Плана мероприятий по реконструкции, капитальному ремонту социально значимых объектов и благоустройству муниципального образования «Корсаковский городской округ», или 98,6% годовых назначений.

В процентном выражении объем выполненных и принятых к оплате работ от контрактной стоимости по всем объектам социальной сферы составил – 100%.

В рамках контрольного мероприятия визуальным осмотром выполнения работ по капитальному ремонту охвачено 11 объектов социальной сферы: 5 объектов здравоохранения, 2 объекта культуры и 4 объекта образования.

При исполнении муниципальным образованием Плана мероприятий на выполнение работ по капитальному ремонту социальной сферы в 2012 году имели место отдельные нарушения и недостатки на общую сумму 6014,7 тыс. рублей, в том числе:

1. Допущено нарушение принципа эффективности и результативности использования средств бюджета, предусмотренного статьей 34 Бюджетного кодекса РФ: в проектно-сметной документации предусмотрены, но не установлены материальные ценности, хранятся в учреждениях в упакованном виде, т.е. не востребованы, на общую сумму 555,3 тыс. рублей.

В ходе посещения досугового центра «Океан» при визуальном осмотре установлено, что на втором этаже (после капитального ремонта) на стенах и потолке коридора имеются течи, отслоение штукатурки и другие повреждения. Основная причина повреждений – отсутствие капитального ремонта крыши, выполнение которого запланировано на 2014 -2015 годы. Для устранения вышеназванных повреждений в помещениях досугового центра «Океан», потребуются дополнительные расходы бюджета, что не отвечает принципу эффективности и результативности использования средств бюджета.

2. Имеет место нарушение требований статьи 720 Гражданского кодекса РФ: заказчиками не в полной мере выполнялись функции по контролю за выполненными объемами работ и расчетами с подрядными организациями в части выявленных не соответствий фактически выполненных объемов работ по капитальному ремонту объектов социальной сферы объемам, отраженным в акте о приемке выполненных работ по форме КС-2, что привело к необоснованным выплатам подрядчикам в общей сумме 34,9 тыс. рублей.

3. В нарушение пункта 5 статьи 8 Федерального закона «О бухгалтерском учете» металлическое ограждение протяженностью 489 кв.м., стоимостью 2578,1 тыс. рублей не отражено на счетах бухгалтерского учета.

4. Объект «капитальный ремонт помещений для музея с. Соловьевка» включен в План мероприятий по капитальному ремонту социально значимых объектов. На момент проведения контрольного мероприятия не представлены документы, подтверждающие передачу нежилых помещений для размещения музея с. Соловьевка, а также проведение процедур создания и государственной регистрации муниципального учреждения культуры – музея с. Соловьевка. Правомерность расходования средств областного и местного бюджетов на выполнение работ по капитальному ремонту этих помещений на общую сумму 2225,7 тыс. рублей не подтверждена.

5. В 2011-2012 годах расходы на содержание службы заказчика, осуществляющего строительный контроль за капитальными ремонтами, за счет средств софинансирования капитального ремонта объектов культуры из местного бюджета составили 620,7 тыс. рублей.

Размер средств на выполнение функций заказчика устанавливается в соответствии с «Методическим пособием по расчету затрат на службу заказчика-застройщика» (рекомендованным письмом Минстроя России от 13.12.1995 № ВБ-29/12-347), которое предназначено для практического руководства при подготовке расчетов затрат на содержание службы заказчика – застройщика при финансировании строительства за счет средств федерального бюджета, то есть при расходовании инвестиционных средств федерального бюджета.

Вопрос содержания службы заказчика за счет средств областного бюджета и средств местного бюджета в части софинансирования расходов нормативными правовыми актами Сахалинской области не урегулирован.
Объем бюджетных ассигнований на реализацию Плана мероприятий МО «Корсаковский ГО» на 2012 год по разделам благоустройство, жилищный фонд, дорожное хозяйство предусмотрен в размере 206670,0 тыс.рублей, на 2013 год – 180188,1 тыс.рублей. Освоение по разделам в 2012 году составило: благоустройство - 99,8 %, жилищный фонд - 93,7 %, дорожное хозяйство – 100 %. В 2013 году по переходящему объекту раздела благоустройство – 95,8 процента.

По результатам визуальных проверок выполнения работ по объектам капитального ремонта и реконструкции составлено 6 актов по 15 объектам.

Объем проверенных средств в рамках контрольного мероприятия составил 297567,6 тыс.рублей, в том числе: в 2012 году - 204186,4 тыс.рублей (областной бюджет – 193954,1 тыс.рублей, муниципальный бюджет – 10232,3 тыс.рублей), в 2013 году – 93381,2 тыс.рублей (областной бюджет – 88158,0 тыс.рублей, муниципальный бюджет – 5223,2 тыс.рублей).
В ходе контрольного мероприятия при освоении средств, проверенных в рамках разделов «Благоустройство», «Жилищное хозяйство», «Дорожное хозяйство» установлены следующие недостатки и нарушения:

1. При реализации раздела 2 Плана мероприятий муниципальным образованием допущены нарушения бюджетного законодательства.

На основании письма министерства строительства Сахалинской области от 22.06.2012 № 05-037-2142/12, направленного главам муниципальных образований, расходы бюджетных учреждений, за счет которых осуществляется строительный контроль, принимаются как доля софинансирования муниципального бюджета к областным субсидиям, направляемым на строительство объектов муниципальной собственности.

Расходы муниципального образования Корсаковский ГО на строительный надзор отражены в составе субсидий на выполнение муниципального задания на 2012 год МБУ «УКС Корсаковского ГО», утвержденного распоряжением КУИ Корсаковского ГО от 25.06.2012 №182/1 (п. 1).

Вместе с тем, контрольно-счетная палата отмечает, что из смысла статей 79, 139 БК РФ субсидии областного бюджета и суммы софинансирования муниципального образования направленные на реконструкцию (строительство) должны отражаться в решениях о бюджете как инвестиции.

В соответствии с приложением №16 «Бюджетные ассигнования на осуществление бюджетных инвестиций в объекты капитального строительства муниципальной собственности в составе ведомственной структуры расходов на 2012 год» решения о бюджете Корсаковского ГО от 05.12.2011 №50 отражены по виду расходов - 003. Дополнительно в приложении №16 субсидии на выполнение муниципального задания в рамках инвестиций указаны по видам расходов 802 и 861.

В свою очередь, муниципальное задание на осуществление функций строительного контроля в соответствии с представленными платежными документами, финансируется муниципальным образованием по виду расхода 802 «Субсидии бюджетным учреждениям на иные цели» по КОСГУ 241 «Безвозмездные перечисления государственным и муниципальным организациям», что не согласуется с решением о бюджете.

В целях признания расходов инвестициями бюджета средства субсидии должны отражаться по соответствующему виду расходов и в дальнейшем переданы в виде затрат по объекту.

В результате, по мероприятию «Реконструкция площади им. В.И. Ленина и благоустройство прилегающей территории» не соблюдены условия софинансирования на сумму 948,5 тыс.рублей.

Кроме того, установлены другие нарушения:

2. В нарушение требований статей 709,720-723 Гражданского кодекса РФ сторонами допускалось ненадлежащее исполнение условий муниципальных контрактов:

2.1. Несвоевременное выполнение работ, предусмотренных муниципальными контрактами, и не предъявлением штрафных санкций. В результате упущенная выгода муниципального бюджета составила 7162,3 тыс.рублей, в том числе по объектам:

- капитальный ремонт кровли жилых домов по ул. Советская, дом № 36, №38 подрядчик ООО «СахалинСпецСтрой» - 1989,3 тыс.рублей;

- капитальный ремонт фасадов жилых домов по ул. Советская, дом № 36, №37, № 38, № 39, ул. Краснофлотсая, дом №28 подрядчик ООО «СРЦ-Сервис» - 5173,0 тыс.рублей;

- разработка проектной документации по наружной отделке фасадов жилых домов подрядчик ЗАО «Аврора» - 52,05 тыс.рублей.

Надлежащая претензионная работа со стороны заказчика предусмотренная ст. 330 ГК РФ по взысканию сумм неустойки, не ведется.

2.2. Несоответствие фактических объемов, заявленным к оплате, что привело к необоснованным расходам в сумме 37,691 тыс.рублей, в том числе по объектам:

- капитальный ремонт фасада жилого дома по ул. Корсаковская, дом № 15 подрядчик ООО «Лидер-Строй» отсутствуют жалюзийные решетки на сумму 12,575 тыс.рублей, из них средства областного бюджета – 11,964 тыс.рублей;

- капитальный ремонт кровли жилого дома по ул. Корсаковская. Дом № 33 подрядчик ООО «Белый Явор» не установлено 3 слуховых окна на сумму 20,852 тыс.рублей, в том числе средства областного бюджета – 19,839 тыс.рублей;

- реконструкция площади им. В.И. Ленина и благоустройство прилегающей территории подрядчик ООО СКФ «РОССТРОЙ» предъявлено к оплате работ по бурению ям на 11 больше, чем установлено опор на сумму 4,264 тыс.рублей, из них средства областного бюджета – 4,072 тыс.рублей.

2.3. Не соблюдены требования ст.704 ГК РФ, подрядчиком ООО «Маркет» не возвращена стоимость оплаченных заказчиком строительных лесов на сумму 25,819 тыс.рублей, в том числе средства областного бюджета 24,564 тыс.рублей.

2.4. В нарушение ст. 54 Градостроительного кодекса РФ заказчиком не надлежащим образом выполнялся строительный надзор, в результате, допущено нарушение ст. 721 ГК РФ, в части выполнения работ без надлежащего качества, требующие устранения в рамках гарантийных обязательств по контрактам (от 25.06.2012 № 28, от 30.11.2012 № 73, от 26.11.2012 № 72 подрядчик ООО «СахалиСпецСтрой», от 23.07.2012 № 44 подрядчик ООО «Маркет», от 20.08.2012 № 50, от 19.11.2012 № 70 подрядчик ООО «Лидер-Строй», от 03.07.2012 № 12/07-2012 подрядчик ООО «Северспецстрой», от 29.06.2012 №11/06-2012 подрядчик ООО «РОССТРОЙ»).

В домах №36, №58 по ул. Советская, №33, №40 по ул. Корсаковская, под коньком отдельными местами порван нахлест из рубероида, в результате наблюдаются просветы. В домах №15 по ул. Корсаковская, №48 по ул. Советская над вентиляционными трубами обрешетка мокрая, местами образовался грибок, что в процессе эксплуатации приведет к преждевременному износу конструкций и дополнительным расходам.

Имеет место принятие и оплата незавершенных работ (спустя 22 дня после подписания акта выполненных работ управляющей компанией ЗАО «Феникс-2» в адрес подрядчика ООО «СахалинСпецСтрой» направлена претензия о нарушении срока выполнения работ по м/к от 30.11.2012 № 73).

Указанные нарушения свидетельствуют о недостаточном контроле специалистов со стороны заказчика, при принятии выполненных работ.

2.5. Не на должном уровне ведется претензионная работа с подрядчиками по устранению дефектов в рамках гарантийных обязательств.

3. Излишне перечислено подрядчику ООО «СРЦ-Сервис» 1,9 тыс.рублей средств муниципального бюджета по МК от 13.07.2012 № 40.

4. В нарушение ст. 711 ГК РФ муниципальным Заказчиком (департамент городского хозяйства) не соблюдены сроки перечисления оплаты за выполненные работы за счет средств муниципального бюджета от 46 до 60 дней.

5. В нарушение требований Федерального закона от 21.11.1996 №129-ФЗ «О бухгалтерском учете» и приказа Минфина России от 01.12.2010 №157н «Об утверждении Единого плана счетов…» не отражены хозяйственные операций по взаиморасчетам с контрагентами (департамент городского хозяйства – 40,6 тыс.рублей).

6. В результате, отсутствия должного ухода за посадками повреждены растения по объектам благоустройства и озеленения. В нарушение пунктов 1.6.5 -1.6.6, 4.13 МДС 13-5.2000 Правила создания, охраны и содержания зеленых насаждений в городах РФ, утвержденных приказом Госстроя от 15.12.1999 №153 условия охраны и порядок ухода за отдельными элементами объекта в договоре с подрядчиком отсутствуют. Договор строительной организации с эксплуатирующей организацией о возмещении ущерба в случае гибели посадочного материала, не заключен (п. 1.6.5. МДС 13-5.2000).

7. Отсутствие комплексного подхода к объекту по реконструкции площади им. В.И. Ленина привело к необходимости демонтажа части покрытия, в целях устранения протекания воды из водопроводной сети, что приведет к дополнительным расходам бюджета.
11.Предложения:
О результатах проверки направить:

-информацию в министерства (в части их касающуюся): образования и культуры Сахалинской области, для сведения и возможного принятия мер реагирования;


-представление в адрес мэра Корсаковского городского округа Сахалинской области.
Аудитор контрольно-счетной палаты

Сахалинской области К.Г. Бондарчук
Аудитор контрольно-счетной палаты

Сахалинской области В.В. Шипилова
1   2   3   4   5   6

Похожие:

Отчет о результатах контрольного мероприятия Проверка ц iconОтчет о результатах контрольного мероприятия «Выборочная проверка...
Пункт плана работы Контрольно-счетной палаты города Великие Луки на 2011 год

Отчет о результатах контрольного мероприятия Проверка ц iconОтчет ревизионной комиссии города Лермонтова о результатах контрольного мероприятия
«Проверка организации питания в муниципальных бюджетных образовательных учреждениях дошкольного образования города Лермонтова за...

Отчет о результатах контрольного мероприятия Проверка ц iconО результатах контрольного мероприятия
«Проверка использования средств бюджета города, выделенных на реализацию Городской целевой программы «Энергосбережение и повышение...

Отчет о результатах контрольного мероприятия Проверка ц iconОтчет о результатах контрольного мероприятия «Проверка использования...
«Проверка использования средств бюджета города Димитровграда Ульяновской области, выделенных на оказание услуг по организации питания...

Отчет о результатах контрольного мероприятия Проверка ц iconОтчет о результатах контрольного мероприятия
Надымский район, выделенных на реализацию мероприятий по профилактике безнадзорности и правонарушений несовершеннолетних, предусмотренных...

Отчет о результатах контрольного мероприятия Проверка ц iconОтчет о результатах проверки соблюдения законодательства в области...
Основание для проведения контрольного мероприятия: Положение о контрольно-счетной палате города Шумерля, утвержденное решением Собрания...

Отчет о результатах контрольного мероприятия Проверка ц iconУтвержден
Наименование (тема) контрольного мероприятия: Проверка реализации приоритетного национального проекта «Образование» на территории...

Отчет о результатах контрольного мероприятия Проверка ц iconО результатах контрольного мероприятия
«Развитие образования Кировской области» на 2012-2015 годы, в том числе межбюджетных трансфертов местным бюджетам на модернизацию...

Отчет о результатах контрольного мероприятия Проверка ц iconИнформация о результатах контрольных мероприятий, осуществленных...
Реквизиты распоряжения администрации района по результатам контрольного мероприятия

Отчет о результатах контрольного мероприятия Проверка ц iconОтчет о результатах проверки соблюдения процедуры приобретения продуктов...
Основание для проведения проверки: пункт 6 плана работы контрольно-счетной палаты города Алатыря Чувашской Республики на 2013 год...



Школьные материалы


При копировании материала укажите ссылку © 2018
контакты
top-bal.ru

Поиск