Финанс ы






НазваниеФинанс ы
страница3/8
Дата публикации04.10.2013
Размер1.06 Mb.
ТипУчебное пособие
top-bal.ru > Финансы > Учебное пособие
1   2   3   4   5   6   7   8
часть национального дохода реализуется, т. е. превраща­ется в конкретные социальные блага;

  • четко выражаются границы первичного и вторичного рас­пределения:

    Первичное распределение это образование фондов за счет взносов субъектов хозяйствования,

    Вторичное распределение привлечение средств государ­ственного бюджета и средств самих работников;

    • сфера отношений социального страхования регулируется государством т. к. оно устанавливает перечень фондов и их назначение, а также область применения средств направления расходов;

    • фонды социального страхования образуются страховым методом, т. е. за счет взносов предприятий, учреждений, граж­дан на возмещение последствий определенных событий (бо­лезней, несчастных случаев и т. д.), выраженных во временном или постоянном неучастии человека в трудовой деятельности.

    Финансовая категория социального страхования представ­ляет собой часть денежных отношений по распределению и пе­рераспределению национального дохода с целью формирова­ния и использования фондов, предназначенных для содержа­ния лиц, не участвующих в общественном труде.

    – 35 –

    2. Формы социального страхования

    Средства социального страхования используются в виде:

    • выплат в денежной форме пенсий, пособий,

    • услуг для содержания учреждений по восстановлению трудоспособности,

    • льгот для дополнительного увеличения потребительских возможностей отдельных групп населения.

    Классификация форм использования средств соцстрахо­вания осуществляется по различным признакам:

    1. По экономическим — воспроизводство трудовых ресур­сов, иными словами, выплаты и льготы за участие человека в общественном труде, а также льготы, зависящие от условий труда и стимулирования конкретной трудовой деятельности.

    2. По социальным — выплаты и льготы малоимущим семь­ям, содержание инвалидов от рождения, затраты по обучению и трудоустройству, специальные пенсии инвалидам войны.

    3. По видам:

    - денежные выплаты:

    а) пенсии — гарантированные месячные выплаты для обес­
    печения граждан в старости и в случае нетрудоспособности (по­
    тери кормильца). Пенсии могут быть: трудовыми, которые вып­
    лачиваются по возрасту, инвалидности и социальными, кото­
    рые выплачиваются всем нетрудоспособным гражданам, не по­
    лучающим трудовую пенсию;

    б) пособия — гарантированные выплаты по временной
    нетрудоспособности (выплаты по больничным листам, по бе­
    ременности, по безработице, выплаты по детским пособиям);

    - бесплатные и льготные услуги. Финансирование услуг по
    обучению и трудоустройству инвалидов, по содержанию до­
    мов- интернатов для инвалидов и престарелых.

    4. По функциональному назначению использования средств
    соцстрахования:

    • на поддержку жизнедеятельности и здоровья человека,

    • дополнительные затраты на детей,

    • восстановление трудоспособности.

    5. По адресности средств социального страхования:

    • рабочим и служащим государственного сектора,

    • частным лицам,

    • военнослужащим.

    – 36 –

    ^ 3. Медицинское страхование

    Медицинское страхование одна из форм социального стра­хования, т. е. форма социальной защиты населения в случае поте­ри здоровья по каким-либо причинам.

    Медицинское страхование должно компенсировать затраты на посещение врача, амбулаторное, стационарное лечение, сто­матологическую помощь, затраты на профилактические меро­приятия.

    Существует два уровня медицинского страхования:

    • обязательное;

    • добровольное.

    Обязательное обеспечивается следующим образом:

    • за работающих граждан взносы уплачивают предприя­тия, на которых они работают;

    • за нетрудоспособных граждан плата за медицинское стра­хование производится из средств бюджета соответствующих уровней.

    Обязательное медицинское страхование является бесплат­ным для населения. Каждый работающий гражданин, нерабо­тающий пенсионер получает страховой полис. Он дает право на получение медицинской помощи. В медицинском учреждении заводится карточка на обслуживание и дается расчет по меди­цинскому обслуживанию. Этот расчет представляется в страхо­вую компанию. Страховая компания получает деньги от пред­приятия или из государственного бюджета и оплачивает счета, представленные медицинскими учреждениями.

    Добровольное страхование устанавливает тарифы по согла­шению между страховой организацией и медицинским учреж­дением. Договоры заключаются гражданами индивидуально, когда производится оплата лично или в коллективной форме, если они оплачиваются из прибыли предприятия.

    Страховой договор заключают страховщики со страхова­телями, т. е. с предприятиями, учреждениями или граждана­ми, и страхователь обязан перечислить деньги страховщику, страховой компании. Страховщик, кроме того, заключает до­говор с медицинским учреждением и обязуется возмещать этим учреждениям затраты на лечение застрахованных граждан за счет средств страховых организаций. Каждый гражданин может

    – 37 –

    лечиться в более комфортабельных условиях, поэтому может заключить договор добровольного медицинского страхования.

    Обязательное медицинское страхование не предполагает выбор льготной формы лечения по вашему желанию. По обяза­тельному медицинскому страхованию размеры страховых взно­сов устанавливаются правительством с утверждением в Госду­ме. А нормы затрат на учреждения здравоохранения устанавли­ваются органами власти соответствующего уровня, по согласо­ванию с органами здравоохранения.

    Страховые взносы по добровольному медицинскому стра­хованию устанавливают страховые и медицинские учреждения и нормы затрат также устанавливают по согласованию с соот­ветствующим медицинским учреждением.

    – 38 –

    ТЕМА 7. ЛИЧНОСТНОЕ

    ^ И ИМУЩЕСТВЕННОЕ

    СТРАХОВАНИЕ.

    СТРАХОВАНИЕ ОТВЕТСТВЕННОСТИ

    План:

    1. Личное страхование.

    2. Имущественное страхование.

    3. Страхование ответственности.

    4. Перспективы развития страхового дела в России.

    ^ 1. Личное страхование

    Личное стр ахование — дополнительная форма материально­го обеспечения человека. При личном страховании компании включают те случаи потери трудоспособности, которые не прдус-мотрены социальным страхованием. Объектами личного страхо­вания являются жизнь и здоровье граждан. Личное страхование может быть не только рискованным, но и сберегательным. Разли­чают следующие виды личного страхования: добровольное, обя­зательное.

    К добровольному относят смешанное страхование жизни, когда между страхователем и страховщиком заключается дого­вор в виде страхового полиса. Размер ежемесячных выплат за­висит от страховой суммы (платит страхователь). Договор мо­жет заключаться на 5—10 или 20 лет. Он заключается с лицами в возрасте от 18 до 77 лет. Страховые компании выплачивают страхователю сумму при утрате трудоспособности и при любом виде смерти. После окончания действия договора страхователю выплачивается полная страховая сумма, а в случае смерти вып­лачивается лицу, которое указано в договоре в виде завещания. Если в течение срока договора была потеряна трудоспособность, то страховая компания выплачивает за потерю трудоспособно­сти, а после окончания срока действия договора страхователю выплачивают полную сумму независимо от частичной выпла­ты. Но следует помнить, что в частных страховых компаниях все зависит от условий договора.

    – 39 –

    ^ Страхование детей как один из видов добровольного страхо­вания. Срок от 1 до 15 лет. Страховая сумма выплачивается в возрасте 18 лет.

    Страхование бракосочетаний. Страховая сумма выплачива­ется при вступлении в брак или при достижении 21 года. Воз­раст от 1 до 15 лет.

    ^ Страхование дополнительной пенсии. Страхование мужчин от 25 до 65 лет, женщин от 20—60. Это страхование оплачивает­ся ежемесячными взносами страхователя. Это дополнительная пенсия, которая будет пожизненной.

    ^ Коллективное страхование. Страхование работников и слу­жащих от несчастных случаев.

    Семейное страхование жизни.

    Обязательное личное страхование включает:

    • страхование предприятием лиц опасного труда (воен­ные, рабочие налоговой полиции и др.);

    • страхование пассажиров всех видов транспорта;

    • страхование научных и медицинских работников, свя­занных с исследованием и изучением СПИДа.

    ^ 2. Имущественное страхование

    Объектами имущественного страхования выступают това-ро-материальные ценности и имущественные интересы стра­хователей. Деятельность страховщиков направлена на предотв­ращение возможных рисков, связанных как с материальными, так и с финансовыми интересами собственников.

    К сфере имущественного страхования относят:

    • сельскохозяйственное страхование, т. е. страхование уро­жая и сельскохозяйственных животных;

    • страхование имущества предприятия;

    • страхование имущества граждан куда входит страхова­ние строений, животных, средств транспорта;

    - страхование имущества, сданного в аренду.
    Имущественное страхование может быть как добровольным,

    так и обязательным. В обязательном порядке осуществляется стра­хование имущества особой важности, принадлежащего гражда­нам, — жилой фонд, строения, животные, — гибель которых затрагивает не только личные интересы, но и интересы всего

    – 40 –

    общества. Обязательному страхованию подлежат также строения и сооружения, сданные в аренду или другие виды пользования. Остальное имущество подвергается добровольному страхованию.

    ^ 3. Страхование ответственности

    В экономике переходного периода к рынку возникают си­туации, при которых банки очень рискуют, выдавая кредиты. Роль кредитов высока, требуются большие суммы кредитов, и банки нуждаются в страховой защите при кредитовании рис­кованных проектов. Поэтому начиная с 90-х годов были введе­ны два новых вида страхования:

    1. Страхование риска непогашенных кредитов. На страхо­вание принимается риск непогашения заемщиком полученных в банке кредитов и процента по этим кредитам. Страхователем выступает банк, а страховщиком страховая компания. Страхо­вая компания может страховать как отдельных заемщиков, так и всех заемщиков банка, если банк желает застраховать все ссу­ды, которые он выдал заемщикам. Страховая компания уста­навливает тарифные ставки страховых платежей в зависимости от сроков страхования. Страховое возмещение банк получает в размере 50 —90 % суммы непогашенного в установленный срок заемщиком кредита и проценты по этому кредиту, но все за­висит от условий страхования.

    2. Страхование ответственности заемщиков за непогашение кредита. Страхователем выступает субъект хозяйствования, по­лучивший кредит в банке. В этом случае банку также выплачива­ется от 50 до 90 % суммы непогашенного кредита и проценты по нему.

    После выплаты банку страхового возмещения к страхов­щику переходят в пределах выплаченной суммы все права бан­ка- кредитора по договору.

    ^ 4. Перспективы развития страхового дела в России

    Развитие страхового дела в России предполагает новые виды страхования, которые наряду с уже имеющимися долж­ны включать специфические риски, присущие рыночному хо­зяйству. В мировой практике развита такая отрасль страхова-

    – 41 –

    ния, как страхование предпринимательских рисков. В этой от­расли возможны следующие виды страхования:

    • страхование на случай неплатежа по счетам поставщика продукции;

    • страхование на случай уменьшения рентабельности на заранее оговоренный уровень;

    • страхование на случай непредвиденных убытков;

    • страхование на случай искажения и задержки деловой информации;

    • страхование от непредвиденных простоев оборудования и перерывов в торговле.

    Во многих странах обязательным является страхование гражданской ответственности владельцев средств транспорта. Здесь объектом страхования выступает ответственность владель­ца транспорта за возможное нанесение ущерба другим лицам и их имуществу.

    Страховой фонд формируется за счет обязательных стра­ховых платежей всеми владельцами транспортных средств. Кроме того, осуществляется обязательное страхование профессиональ­ной ответственности таких категорий работников, как адво­кат, врач, которые могут своими действиями трудовой дея­тельности нанести ущерб здоровью и жизни людей.

    В России начинает развиваться также страхование банков­ских, биржевых, экспортных операций, потерь от колебаний валютных курсов, от инфляции.

    В РФ значительно перестроен финансовый механизм сис­темы социальных гарантий граждан, после 1992 г. создан госу­дарственный фонд занятости населения, осуществляются ком­пенсационные выплаты детям, медицинское страхование, до­полнительное государственное финансирование здравоохране­ния. Индексируются доходы и осуществляются компенсации потерь населения в связи с инфляцией. В условиях приватиза­ции собственности остается право на получение бесплатного жилья. В социальной политике предполагается развитие по трем направлениям:

    • забота о наиболее уязвимых слоях населения;

    • изменение принципов финансирования социальной сфе­ры, т. е. устранение монополий пенсионного фонда и возмож­ность функционирования частных пенсионных компаний;

    – 42 –

    - регулирование рынка труда через государственный фонд занятости, т. е. не только выплата пособий по безработице, но и профессиональная подготовка.

    В вопросах личного страхования совершенствуются тариф­ные ставки страховых платежей, возрастают размеры страхо­вых возмещений и страховых сумм.

    Значительно возрастает ассортимент страховой защиты.

    Во-первых, страхователи могут участвовать в прибыли стра­ховых компаний своими страховыми взносами.

    Во-вторых, в Росгосстрахе создан фонд страхователя, ко­торый позволяет осуществлять страховую защиту в случае бан­кротства страховых компаний.

    – 43 –

    ТЕМА 8. ^ ГОСУДАРСТВЕННЫЕ ФИНАНСЫ

    План:

    1. Сущность государственных финансов.

    2. Государственные доходы.

    3. Государственные расходы.

    ^ 1. Сущность государственных финансов

    Государственные финансы — важнейшая часть финансо­вой системы страны. Они обеспечивают денежнымJи средства­ми государство для выполнения экономических, политических и социальных функций.

    Государственные финансы — денежные отношения по пово­ду распределения и перераспределения ВВП и НД, связанные с фор­мированием денежных ресурсов в распоряжении государства и ис­пользованием годарственных средств на затраты по расширению производства, удовлетворению социально-культурных потребнос­тей общества, обороне страны и управлению.

    В состав государственного финансирования входят следу­ющие звенья:

    • бюджеты разных уровней;

    • внебюджетные фонды;

    • государственный кредит;

    • финансы государственных предприятий.

    Бюджеты разных уровней. Главную роль в составе государ­ственных финансов играют бюджетные взаимосвязи. Они скла­дываются на различных уровнях: федеральном, республиканс­ком и местном. На федеральном уровне — это федеральный бюджет, финансовые ресурсы, которые используются на ре­шение общегосударственных проблем, которые необходимы для всего государства. Это содержание армии, управление государ­ством, содержание социально-культурной сферы, на медицин­ские нужды, на решения международных соглашений.

    На республиканском уровне (субъектном) — бюджеты субъек­тов Федерации. Финансовые ресурсы, которые предназначены для выполнения государственных функций субъектов Федерации. Эти

    – 44 –

    финансовые ресурсы разделяются по территориям, отраслям и должны иметь социально-экономическую направленность.

    На местном уровне — финансовые ресурсы местных бюд­жетов, которые используются для регулирования экономичес­ких процессов местного хозяйства, т. е. создания территори­альной инфраструктуры, повышения конкурентоспособности выпускаемой продукции, финансирования затрат по воспро­изводству трудовых ресурсов.

    Следующим звеном являются внебюджетные фонды, ко­торые могут быть федерального и регионального назначения.

    Внебюджетные фонды федерального назначения это фонд социального страхования, пенсионный фонд, государственный фонд занятости.

    Внебюджетные фонды регионального назначения инно­вационный фонд, который идет на создание и внедрение в произ­водство новой продукции, технологии, техники и других достиже­ний НТП, природоохранный фонд и фонд регионального развития.

    По функциональному назначению внебюджетные фонды подразделяются:

    • на экономические,

    • социальные,

    • природоохранные.

    Внебюджетные фонды имеют свои особенности:

    • финансируют строго целевые мероприятия,

    • носят автономный характер,

    • не нуждаются в законодательном оформлении,

    • их использование не обсуждается парламентом,

    • обособлены от бюджета.

    Источники финансовых ресурсов внебюджетных фондов — это социально-целевые отчисления: доходы от займов и ло­терей, добровольные взносы и пожертвования, сэкономлен­ные финансовые ресурсы.

    ^ Государственные кредиты. Государство мобилизует временно свободные денежные средства юридических и физических лиц для покрытия своих расходов. Для этого оно выпускает госу­дарственные ценные бумаги. Основными формами государствен­ного кредита являются: займы, казначейские ссуды.

    Государственные кредитные ресурсы должны покрывать дефицит бюджета и способствовать оттоку денег из обращения.

    – 45 –
  • 1   2   3   4   5   6   7   8

    Похожие:

    Финанс ы iconПресс-служба министерства финансов республики татарстан татарстан...
    Закона о федеральном бюджете, прогноза социально-экономического развития республики. В основу бюджета заложено решение задач, поставленных...



    Школьные материалы


    При копировании материала укажите ссылку © 2018
    контакты
    top-bal.ru

    Поиск